[[alternative]]The opening of Chinese Capital to Taiwan and its effects on the development of Taiwanese semiconductor industry

碩士[[abstract]]台灣自1991年就已開放民間企業至中國大陸投資，然直到2009年台灣才開放陸資來台；在這長達20年的時間，不論是台灣的資金、技術、人員等資源都只有單向往中國大陸之流動，造成兩岸投資極不對等之現象。 2009年6月底開放第一波陸資來台，截至2014年3月底已歷經了三階段的開放，累計投資的件數為597件，投資總額約8.77億美元。開放陸資來台近五年的時間，其直接來台投資的成效並不如預期，其主要原因仍在於台灣開放的腳步仍較為緩慢，且對半導體、能源等高科技產業開方多所限制。而中國大陸目前對外投資主要的投資項目以能源、高新科技、半導體等相關產業為主，因此目前陸資來台投資的動力仍略顯薄弱。 中國大陸近年來將半導體相關產業視為國家重點發展產業之一，除積極吸引相關外資到中國大陸設廠投資，更積極鼓勵對外投資政策，台灣半導體產業更是中國大陸積極爭取投資的目標之一。未來對於陸資在積體電路製造業、半導體封裝及測試業等關鍵產業，也必將循序鬆綁及有條件之開放 因此，本研究參考南韓及新加坡對於外人投資的相關獎勵政策與中國大陸經貿往來合作關係，作為台灣開放陸資各項架構策略之比較。開放陸資來台投資利弊皆具，半導體產業持續的研發及發展是非常之昂貴，台灣應該善用陸資的資金，透過兩岸產業分工，使台灣半導體產業利用中國大陸的資源與優勢，促進台灣經濟及產業的發展，更可將國際經貿網絡進一步向外延伸。[[abstract]]Taiwan government had authorized the domestic industry doing investment in China since 1991. However, the Chinese capital is not allowed to do investment in Taiwan until 2009. From 1991 till now, no matter it is capital, technology or talent, there is only one-way investment from Taiwan, not the other side, which resulted in the unbalanced investment between Taiwan and China. From June, 2009 to March, 2014, Taiwan had gone through 3 stages of opening investment for Chinese capital. Until now, the accumulated investment cases are 597, with around total USD 877 million capitals. Nevertheless, it is not the expected result for this almost 5 year investment open-up policy. The major reason is Taiwan government is slow and hesitates in the opening of Chinese capital investment in high technology industry such as semi-conductor and energy industry which restricted the willingness of Chinese capital coming to Taiwan. For these years, China government puts major focus on development of semi-conductor related industry. Both inbond and outbond investment are encouraged by China. Taiwan semiconductor industry is one of the key investment items which draw many attentions from Chinese capital. Therefore, the policy to Chinese capital investment in semi-conductor manufacture and related assembly and testing shall be opened up gradually and conditionally. The purpose of this thesis is bringing out the comparison, which is referring to South Korea and Singapore inbond policy and China economy cross-strait relations regulation, as Taiwan’s reference in making policy toward Chinese capital investment. For sure, there will be Pros and Cons for releasing the bar of Chinese capital investment. However, the capital of continuous development in semi-conductor related industry is extremely high. Under this circumstance, Taiwan shall conditionally leverage the Chinese capital in semi-conductor related industry and have further cross-strait cooperation no matter in market, supply chain or talent which will help Taiwan enhance the industrial development and explore the global market share.[[tableofcontents]]目錄 誌謝 i 論文中文提要 ii 論文英文提要 iv 目錄 vi 表目錄 viii 圖目錄 x 第一章 緒論 1 第一節 研究動機與目的 1 第二節 研究範圍與架構 4 第三節 研究方法與限制 7 第四節 文獻探討 8 第二章 南韓與新加坡半導體發展之研析 11 第一節 全球半導體產業發展背景 11 第二節 南韓半導體產業概況及投資開放政策 18 第三節 新加坡半導體產業概況及投資開放政策 26 第三章 中國大陸半導體產業發展之研析 33 第一節 中國大陸半導體產業發展現況 34 第二節 中國大陸十二五規劃與半導體產業發展 40 第三節 中國大陸對外投資概況 48 第四章 台灣半導體產業發展之研析 54 第一節 台灣半導體產業發展歷程 54 第二節 台灣半導體產業現況 60 第三節 台灣外資開放政策獎勵與南韓及新加坡之比較 66 第四節 台灣外資與陸資在台現況與半導體產業之展望 77 第五章 結論與建議 87 第一節 結論 87 第二節 建議 93 參考文獻 95 表目錄 表2-1 2013年全球半導體排名前20名銷售領導者：(包含晶圓代工廠) 13 表2-2 世界半導體主要發展演進 15 表2-3 韓國產業政策發展歷程 20 表2-4 韓國半導體市場趨勢 22 表3-1 2012年中國大陸前十大IC設計廠商 36 表3-2 2012年中國大陸前十大IC製造廠商 38 表3-3 2012年中國大陸前十大封測廠商 39 表3-4 中國大陸“十一五”與“十二五”積體電路產業規劃思路轉變 42 表3-5 中國大陸”十二五”對於電子核心基礎產業之規劃 43 表3-6 18號文與4號文在財稅政策和融投資政策上之比較 47 表3-7 2002-2011 中國大陸《對外直接投資統計結果》 51 表4-1 台灣半導體產業演進過程 55 表4-2 台灣IC產業之全球地位 59 表4-3 台灣IC產業產值重要指標 60 表4-4 2012年台灣前十大IC設計公司排名 61 表4-5 2009-2013 年台灣IC製造業各項重要指標 63 表4-6 我國租稅協定 單項/海空運輸協定 共14國 69 表4-7 台灣、南韓及新加坡投資法規之比較 72 表4-8 台灣、南韓及新加坡重點租稅競爭力之比較 74 表4-9 台灣、南韓及新加坡對於陸資開放之比較 77 表4-10 2013年僑外資投資前五大業別統計 80 表4-11 開放陸資來台階段及投資業別項目 81 表4-12 陸資來台投資概況 82 表4-13 陸資來台投資分業統計表 83 圖目錄 圖1-1 論文架構流程圖 6 圖4-1 台灣IC產業結構 58 圖4-2 2012台灣封測產業全球市佔率變化 64 圖4-3 封測新興中段（Mid-End）產業 65 圖4-4 2004年 – 2013年 外資來台投資件數及金額 79[[note]]學號: 701520040, 學年度: 10