Kassanhallinta ja kassavirtaennuste Case-yrityksessä

Opinnäytetyön aiheena on kassanhallinta ja kassavirtaennusteen tekeminen case-yritykselle. Aihe on saatu toimeksiantajayritykseltä, joka on konserni. Tietoperustassa kuvataan kassanhallinnan osa-alueita: myyntisaamisten, ostovelkojen ja henkilöstökulujen hallintaa ja sitä, miten eri asiat vaikuttavat yrityksen kassavirtoihin. Lisäksi kerrotaan miten nämä prosessit on toteutettu toimeksiantajayrityksessä. Opinnäytetyön tavoitteena oli kassavirtaennustepohjan luominen toimeksiantajalle. Kassavirtaennusteita voidaan tehdä lyhyelle aikavälille tiedossa olevien maksujen perusteella tai pidemmälle aikavälille laskennallisena ennusteena. Tässä työssä haluttiin toteuttaa pitkän aikavälin ennuste. Työ on toiminnallinen ja siinä on käytetty kvalitatiivisia menetelmiä. Aineistoa on kerätty toimeksiantajayrityksen toimintaa havainnoimalla ja opinnäytetyön aiheen kannalta keskeistä työntekijää haastattelemalla. Näiden avulla saatiin tietoa yrityksen nykytilanteesta. Tutkimuksen tuloksena syntyi kassavirtaennuste. Se tehtiin Excel-ohjelmalla ja sen toteuttamiseen on hyödynnetty yrityksen toiminnan historiatietoja. Toimeksiantajayrityksen kasvu on otettu huomioon ennusteen tekemisessä. Ennuste on laskettu tavoitteen mukaisesti seuraaviksi kuudeksi kuukaudeksi. Laskelman avulla toimeksiantaja pystyy seuraamaan rahavarojen riittämistä pidemmällä aikavälillä. Johtopäätökset ja pohdinta -osiossa on myös kuvattu kassavirtojen kannalta tärkeiden prosessien toimivuutta ja mietitty mihin asioihin yritys voi kiinnittää enemmän huomiota.This thesis is about cash flow management and making an economic forecast for a case-company. The subject was given as an assignment from a consolidated company. Theory of the subject is written based mostly on the literature and internet sources. The theoretical part of the thesis tells about managing accounts receivable, accounts payable and also about expenses from human resources. The purpose of the thesis was to make a cash flow statement for a case-company. Usually cash flow statements are made for short-term or for long-term purposes. Cash flow statements can be based on weekly, monthly or quarterly made monitoring. The idea and main goal was to make economic forecast of case-company’s revenue and expenses for the following six months. The methodology which was used in the thesis was qualitative. The main method was observing which gave information about the company’s current situation. One of the employees was also interviewed. As an output of this thesis cash flow statement was made for the next half a year period using Microsoft Excel. Information about case-company’s history was used and also knowledge about the company’s growth in the future was taken into consideration when the calculations were made. The statement of cash flow allows the company to monitor the cash flow in longer term. The Conclusions and Thoughts -section describes the performance of processes that are important for cash flows, and has suggestions on which matters the company can pay more attention