Financial strategies for the management of the expired portfolio in savings and credit cooperatives.

La presente investigación analiza la situación actual de la gestión de cartera en el período de enero – noviembre 2020 en Cooperativas de Ahorro y Crédito, la metodología exploratoria – descriptiva permitió recolectar datos, interpretar y correlacionar los resultados con investigaciones similares. Sus principales resultados son los siguientes: la pandemia del COVID-19 afectó de manera significativa al sector financiero a nivel mundial, es el caso particular del Ecuador el PIB bajó entre un 7,3% y un 9,6% o una contracción del 10.9%. Se determinó a través de análisis estadísticos de los Boletines Financieros del segmento 2, emitidos por la Superintendencia Economía Popular y Solidaria con corte hasta el mes de noviembre del 2020, en promedio se mantiene una cartera por vencer de $ 23.761.684,50 millones, lo que corresponde a un incremento del 5,5% en relación al año 2019; la cartera que no devenga interés representa un riesgo financiero menor, ya que durante el período 2020 (pandemia del COVID-19) se observa un incremento de $1.596.180,44 lo que representa el 5.2% en relación al año 2019, por lo que se diseñó un Cuadro de Mando Integral compuesto de ocho estrategias financieras que se respaldan en las normativas vigentes por parte de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera con Resolución No. 568-2020-F orientado a las normas para la gestión del riesgo de crédito en las Cooperativas de Ahorro y Crédito.This research analyzes the current situation of portfolio management in the period of January - November 2020 in Credit Unions, the exploratory - descriptive methodology allowed to collect data, interpret and correlate the results with similar investigations. Its main results are the following: the COVID-19 pandemic significantly affected the financial sector worldwide, in the particular case of Ecuador, the GDP fell between 7.3% and 9.6% or a contraction of 10.9%. %. It was determined through statistical analysis of the Financial Bulletins of segment 2, issued by the Superintendency of the Popular and Solidarity Economy with cut-off until November 2020, on average there is a portfolio to expire of $ 23,761,684.50 million, which corresponds to an increase of 5.5% in relation to 2019; The portfolio that does not accrue interest represents a lower financial risk, since during the 2020 period (COVID-19 pandemic) an increase of $ 1,596,180.44 is observed, which represents 5.2% in relation to 2019, so A Balanced Scorecard composed of eight financial strategies that are supported by current regulations was designed by the Superintendency of Popular and Solidarity Economy and the Monetary and Financial Policy and Regulation Board with Resolution No. 568-2020-F aimed at the standards for credit risk management in Credit Unions