Aplikasi Akad Murābaḥah dalam Pembiayaan Multijasa (Dana Pendidikan) di BPRS PNM Al-Ma’soem Kabupaten Bandung

Berdasarkan Fatwa DSN Nomor 44/DSN-MUI/VII/2004 tentang pembiayaan multijasa harus menggunakan akad ijārah atau kafālah. Bank syariah dituntut untuk melaksanakan produk transaksi tanpa bertentangan dengan hal-hal yang dilarang oleh syariah, namun pada aplikasinya di BPRS PNM Al-Ma’soem pembiayaan multijasa menggunakan akad murābaḥah. Hal tersebut kurang sesuai dengan ketentuan Fatwa DSN. Penelitian ini bertujuan untuk: (1) mengetahui proses pembiayaan multijasa, (2) manfaat dan risiko dari pembiayaan multijasa dengan menggunakan akad murāḅahah, dan (3) untuk mengetahui kesesuaian pembiayaan multijasa di BPRS PNM Al-Ma’soem dengan Fatwa DSN Nomor 44/DSN-MUI/VII/2004. Penelitian ini didasarkan pada Al-Qur’an, Al-Hadits, prinsip-prinsip muamalah, rukun dan syarat murābaḥah, serta Fatwa DSN Nomor 44/DSN-MUI/VII/2004 tentang Pembiayaan Multijasa yang pada dasarnnya boleh dilaksanakan dengan menggunakan akad ijārah dan kafālah. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif, yakni metode yang memaparkan atau menggambarkan aplikasi akad murābaḥah dalam pembiayaan multijasa (dana pendidikan) di BPRS PNM Al-Ma’siem. Adapun teknik pengumpulan data yang dipergunakan adalah observasi, wawancara, studi kepustakaan. Teknik wawancara dilakukan dengan Ibu Dewi selaku Kepala bidang HRD (Humen Resouch Development), dan kepala bagian marketing Bapak Bayu Setiadi. Hasil penelitian menujukkan bahwa: (1) proses dalam pembiayaan multijasa di BPRS PNM Al-Ma’soem tahapannya adalah: (a) pengajuan: nasabah bisa mengajukan pembiayaan sendiri atau melalui bendahara, (b) survey: agunan, tempat kerja, dan tempat tinggal, analisi kelayakan untuk menentukan apakah pembiayaan yang diajukan nasabah dapat diproses atau tidak, dan (c) penandatanganan akad serta pencairan. (2) manfaat dan risiko dari pembiayaan multijasa (a) bagi bank bisa menyalurkan dana dan mendapatkan keuntungan atau imbalan, memberikan nilai efektifitas dan efisiensi dalam proses transaksi penjualan,dan memberikan kemudahan bagi bank dalam menjelaskan pembiayaan, (b) bagi nasabah bisa menggunakan dana pendidikan bukan hanya untuk iuran pendidikan saja tapi bisa menbiayai keperluan yang menunjang untuk pendidikan,dan nasabah lebih memahami konsep murābaḥah, dan risiko dari pembiayaan multijasa adalah risiko pembiayaan yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi dan resiko pasar (3) pelaksanaan akad murābaḥah pada pembiayaan multijasa di BPRS PNM Al-Ma’soem Kabupaten Bandung tampaknya belum sesuai dengan Fatwa DSN Nomor 44/DSN-MUI/VII/2004 tentang Pembiayaan Multijasa boleh (ja’iz) apabila menggunakan akad ijārah atau akad kafālah