Pelaksanaan Audit Internal di Kompas Gramedia

Praktik kerja magang dilaksanakan di Kompas Gramedia sebagai staf pada divisi Audit Internal. Selama kerja magang, tugas-tugas yang dilakukan yaitu menyusun aging schedule accounts payable, accounts receivable, goods received notes invoiced, membuat rekapitulasi accounts payable, accounts receivable, dan goods received notes invoiced, membuat rekapitulasi pembelian, membuat rekapitulasi ongkos kirim, membuat alur diagram terkait proses pembuatan purchase order, penerimaan barang, dan pengecekan tagihan, membuat rekapitulasi accounts payable per intercompany, membuat rekapitulasi accounts receivable per intercompany, membuat rekapitulasi laporan keuangan, melakukan pencocokan nilai accounts receivable terhadap accounts payable, melakukan pembersihan data terhadap accounts receivable, dan membuat rekapitulasi pembelian per vendor. Tugas tersebut dilaksanakan untuk PT GBN, PT GQV, PT EMFY, PT GXJ, PT BTX, PT WBN, lembaga EMUJ, PT GBO, PT GBJ, PT GMLV, PT BLN, PT KS, and Unit A. Selama magang, seluruh pekerjaan dapat dilaksanakan dengan baik. Terdapat beberapa kendala yang ditemukan selama proses audit seperti adanya kesulitan dalam mengklasifikasikan utang maupun piutang dari pihak internal maupun eksternal saat penyusunan aging schedule yang dapat diatasi dengan membuat sebuah daftar tetap terkait dengan vendor maupun pelanggan dari dalam maupun luar perusahaan. Kendala kedua adalah terdapat perbedaan penyajian neraca antara suatu unit bisnis dengan unit bisnis lainnya, hal ini dapat diselesaikan dengan menyelaraskan semua format laporan keuangan. Kendala ketiga yaitu terdapatnya redudansi data antara nomor dengan nama vendor yang diatasi dengan selalu memperbaharui master file secara rutin. Di masa yang akan datang, divisi audit internal perlu menambah jumlah auditor dan menggunakan sistem yang lebih terintegrasi agar proses audit dapat dilaksanakan lebih efektif dan efisien