Pelaksanaan penetapan profit margin pada produk pembiayaan murabahah di Bank BTPN Syariah Unit Bisnis Wisma Cikampek

Prinsip jual beli merupakan karakteristik umum dan landasan dasar bagi operasional Bank Syariah berdasarkan pada kaidah Murabahah termasuk di Bank BTPN Syariah Unit Bisnis Wisma Cikampek. Pembiayaan Murabahah bil Wakalah dalam pelaksanaannya terdapat praktik perwakilan untuk pemberian pembiayaan modal usaha. Dalam akad Murabahah terdapat margin (pembagian keuntungan) antara pihak Bank BTPN Syariah dengan nasabah yang harus ditetapkan pada awal akad. Penentuan margin yang tidak diperbolehkan adalah dengan menentukan alokasi jumlah tertentu untuk salah satu pihak. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: (1) prosedur pembiayaan Murabahah bil Wakalah dan penentuan margin pada produk pembiayaan Murabahah di Bank BTPN Syariah Unit Bisnis Wisma Cikampek, (2) tinjauan fiqh muamalah terhadap penentuan margin pada produk Murabahah di Bank BTPN Syariah Unit Bisnis Wisma Cikampek. Metode penelitian yang digunakan adalah metode penelitian deskriptif analisis yaitu metode penelitian yang dapat mendeskripsikan penetapan margin di Bank BTPN Syariah Unit Bisnis Wisma Cikampek. Sumber data primer dalam penelitian ini adalah Account Officer Bank BTPN Syariah Unit Bisnis Wisma Cikampek, sedangkan sumber data sekundernya berupa buku-buku yang relevan dengan penelitian ini. Teknik pengumpulan data ditempuh dengan menggunakan teknik observasi, wawancara, dan studi kepustakaan. Data dianalisis dengan menggunakan pendekatan kualitatif. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa : (1) Prosedur pembiayaan Murabahah bil Wakalah dan penentuan margin terlihat bahwa pengikatan akad jual beli dilakukan mendahului kepemilikan barang oleh bank, tidak hanya untuk pembelian barang tetapi juga untuk pembiayaan modal/ usaha, maka hal ini tidak sesuai dengan konsep akad Murabahah yang sebenarnya. Penentuan margin mengacu kepada faktor-faktor yang mempengaruhi naik dan turunnya margin keuntungan yaitu antara lain biaya overhead, cost of loanable fund, dan profit target. Ketiga variabel tersebut merupakan aspek penentu bagi bank konvensional untuk mengambil tingkat bunga yang akan dibebankan pada suatu pinjaman. (2) Menurut tinjauan fiqh muamalah terhadap penentuan margin pada produk Murabahah di Bank BTPN Syariah, ketentuan margin tersebut terlalu memberi keuntungan terhadap pihak Bank, dari beberapa perhitungan margin yang sesuai dengan teori murabahah. Dalam hal ini maka penulis memberi asumsi bahwa margin keuntungan produk pembiayaan murabahah penghitungan marginnya sama dengan bunga Bank konvensional dan hasil yang ditetapkan tergantung dari ketetapan bunga/ rate dari BI namun margin di Bank Syariah tersebut terlalu tinggi