Definição de indicadores críticos para evitar o risco de crédito em Mipymes antioquenhas

When it comes to loyalty of MSMEs, the Colombian financial sector assumes a conception of commercial banking, not investment banking, reason why, a high credit risk is assumed by ignoring the early warning indicators that could mitigate such risk. Credit borrowers lack concepts, knowledge and tools to warn the credit condition demanded by lenders, in this sense, this paper describes the design and development of a software tool Construction at the service of Antioquia’s MSMEs, which is based on the appropriation of knowledge on the Income Statement, the Balance Sheet and the Cash Flow of 3,766 companies monitored by Supersociedades from 2010 to 2014, to generate indicators that determine both credit risk and risk in the business unit. With this exercise it is possible to show the relationship between early warning indicators, i.e., “traditional credit risk models that predict the bankruptcy of enterprises from the independent variables (financial reasons, micro and macroeconomic indicators) most relevant to statistical level”, and the likelihood of non-compliance of the credit liabilities as well as the probability of bankruptcy of Antioquia’s MSMEs improving the econometric mo­dels with pioneering works of predicting corporate bankruptcies such as those of Edward I. Altman.A la hora de fidelizar a las Mipymes, el sector financiero colombiano asume una concepción de banca co­mercial y no de banca de inversión, razón por la cual, se asume un alto riesgo de crédito al desconocer los indicadores de alerta temprana que podrían mitigar dicho riesgo. Los tomadores del crédito carecen de conceptos, conocimientos y herramientas para advertir la condición crediticia que exigen los prestamistas, en tal sentido, el presente artículo describe el diseño y la construcción de una herramienta en ofimática al servicio de las Mipymes Antioqueñas, la cual tiene como base actividades de apropiación del conocimiento sobre el Estado de Resultados, el Balance General y el Flujo de Efectivos de 3.766 empresas vigiladas por la Supersociedades desde el año 2010 hasta el 2014, para generar indicadores que determinen tanto el riesgo de crédito como el riesgo en la unidad de negocios. Con este ejercicio es posible mostrar la relación entre los indicadores de alerta temprana, vale decir, “mode­los tradicionales de riesgo de crédito que predicen la quiebra de las empresas a partir de las variables inde­pendientes (razones financieras, indicadores micro y macroeconómicos) más relevantes a nivel estadístico”, y la probabilidad de incumplimientos de las obligaciones crediticias al igual que la probabilidad de quiebra de las Mipymes Antioqueñas, mejorando los modelos econométricos con trabajos pioneros de predicción de quiebras de empresas como los de Edward I. Altman.Durante a fidelização das Mipymes, o setor financeiro colombiano assume uma concepção de banca co­mercial e não de investimento, razão pela qual, assume-se um alto risco de crédito ao desconhecer ante­cipadamente os indicadores de alerta que poderiam enfraquecer esse risco. Os tomadores do crédito não possuem conceitos, conhecimentos e ferramentas para identificara condição de cédito que exigen os pres­tamistas, assim, o presente artigo descreve o desenho e a construção de uma ferramenta de automação de escritório ao serviço das Mipymes antioquenhas baseada nas atividades de apropiação do conhecimento­do sobre o Estado de Resultados, o Balanço Geral e do Fluxo de Efetivos de 3.766 empresas vigiadas pela Supersociedades desde 2010 até o ano de 2014, para gerar indicadores que determinem tanto o risco de crédito quanto o risco na unidade de negócios. O exercício permite mostrar, antecipadamente, a relação entre os indicadores de alerta, quer dizer, “modelos tradicionais de risco de crédito que predizem a quebra das empresas a partir das variáveis independentes (razões financeiras, indicadores micro e macroeconômicos) mais relevantes estatísticamente”, e a probabi­lidade de não cumprimento das obrigaçoes de crédito e também, a probabilidade de quebra das Mipymes Antioquenhas, melhorando os modelos econométricos com trabalhos pioneiros de predição de quebras de empresas como os de Edward I. Altman