Análisis y cuantificación de la probabilidad de incumplimiento en una cartera de crédito de una cooperativa de ahorro y crédito en Colombia

El riesgo crediticio se ha convertido en un tema de importancia dentro de las instituciones financieras a la hora de otorgar créditos a las diferentes solicitudes realizadas por sus clientes. Este estudio se centra en analizar y cuantificar la probabilidad de incumplimiento de una cartera de crédito de una cooperativa financiera en Colombia, utilizando para ello la técnica estadística de la regresión logística. El análisis se fundamenta en la precisión de la pronosticación de la probabilidad de incumplimiento del modelo general de la cartera de crédito y su impacto sobre la pérdida esperada de la cartera. Los resultados muestran un modelo con un poder predictivo global de 91.66% obtenido de los análisis de sensibilidad y especificidad. También se confirma que la variable código contable de pago, que indica si el cliente paga por caja o nómina, tiene un impacto negativo y significativo sobre la probabilidad de incumplimiento; por otro lado, la variable reestructurado que indica si el crédito ha tenido modificaciones en el plazo, impacta positiva y significativamente dicha probabilidad. Finalmente, se encontró que para esta cartera de crédito, las variables ingresos y gastos no tienen un impacto significativo para determinar la probabilidad de incumplimiento.Credit risk has become an important issue for financial institutions when granting credit to the requests made by their clients. This study focuses on analyzing and quantifying the probability of default of a credit portfolio of a financial cooperative in Colombia, using the statistical technique of logistic regression. The analysis is based on the accuracy of the prediction of the probability of default of the general model of the credit portfolio and its impact on the expected loss of the portfolio. The results show a model with an overall predictive power of 91.66% obtained from the sensitivity and specificity analyses. It is also confirmed that the accounting payment code variable, which indicates whether the client pays by cash or payroll, has a negative and significant impact on the probability of default; on the other hand, the restructured variable, which indicates whether the loan has had modifications in the term, has a positive and significant impact on the probability of default. Finally, it was found that for this loan portfolio the income and expenses variables do not have a significant impact in determining the probability of default