Auditoría de gestión a la clínica Araujo, del cantón Santo Domingo de los Colorados, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, período 2019

La presente Auditoria de Gestión a la Clínica Araujo, del cantón Santo Domingo de los Colorados, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, período 2019, tiene como finalidad determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía en el maneo de los recursos de la clínica para el cumplimiento de los objetivos propuestos, para esto se realizó una visita a las instalaciones solicitando la información pertinente para la realización de la auditoria, para ello se elaboró y aplico una encuesta al personal de la clínica permitiendo evidenciar la problemática existente, se evaluó el control interno, mediante la aplicación de cuestionarios basados en los componentes del COSO III para así evidenciar el nivel de riesgo y el nivel de confianza en el que se encuentra la clínica, una vez aplicado el cuestionario obtuvimos los siguiente hallazgos: el personal desconoce la existencia del manual de funciones por lo que no existe un modelo claro y definido de jerarquía dentro de la clínica, tampoco se realizan capacitaciones debido a la falta de un presupuesto, no existen procesos que permitan valorar los riesgos de recuperación de cartera de los pacientes directos (particulares) e indirectos (asegurados), tampoco se lleva un control adecuado del pago y cobro de las facturas por lo que se desconoce el monto real de las cuentas por cobra y pagar comprometiendo de esta manera la liquides de la clínica, no se realizan arqueos de caja o conciliaciones bancarias de manera periódica. Ante estos hallazgos se recomienda a la clínica Araujo la aplicación de las sugerencias emitidas en el informe final de la auditoria de gestión, con el objeto de mejorar las falencias encontradas.The purpose of this Management Audit of the Araujo Clinic, Santo Domingo de los Colorados canton, Santo Domingo de los Tsáchilas province, period 2019, is to determine the levels of efficiency, effectiveness and economy in managing the clinic's resources to compliance with the proposed objectives, for this a visit was made to the facilities requesting the relevant information to carry out the audit, for this a survey was prepared and applied to the clinic staff allowing evidence of the existing problems, the control was evaluated Internal, through the application of questionnaires based on the components of COSO III in order to show the level of risk and the level of confidence in which the clinic is located, once the questionnaire was applied, we obtained the following findings: the staff is unaware of the existence of the manual of functions so there is no clear and defined model of hierarchy within the clinic, nor is there They carry out training due to the lack of a budget, there are no processes that allow assessing the risks of recovering the portfolio of direct (individual) and indirect (insured) patients, nor is there adequate control of the payment and collection of invoices for what that the real amount of accounts receivable and payable is unknown, thus compromising the liquidity of the clinic, cash counts or bank reconciliations are not carried out on a regular basis. Given these findings, it is recommended that the clinic apply the suggestions issued in the final report of the management audit, in order to improve the shortcomings found