Metodología de control de gestión de riesgo para la prevención de lavado de activos para el sistema financiero popular y solidario. Caso cooperativa de ahorro y crédito San Martín de Tisaleo Ltda

El presente trabajo de investigación realizado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Martín, tuvo como objetivo diseñar una Metodología de Control de Gestión de Riesgo para la Prevención de Lavado de Activos, con la cual la institución podrá conocer el perfil de riesgo de sus socios/clientes, ayudando así a mitigar el riesgo al que está expuesta, en caso de ser utilizada, en sus servicios de intermediación financiera por el delito de lavado de activos. Además, que, obteniendo el conocimiento de los perfiles de riesgo en niveles alto y moderado, se podrá establecer políticas de debida diligencia ya sea ampliada o reducida. La Metodología se desarrolló con un enfoque cuali-cuantitativo, en un nivel descriptivo, con un diseño experimental, se constituye como un estudio transversal utilizando métodos inductivos deductivos, analíticos sintéticos, además con una revisión a la normativa, resoluciones y tratados de organismos de control nacionales e internacionales, así como los trabajos de varios autores expertos en el tema; y sobre la naturaleza de la base de datos de la institución. A través, de esta se conoció la situación actual de la Cooperativa en temas de prevención de riesgo de Lavado de Activos, y se establece el perfil perfiles socio económico, transaccional y de comportamiento. Cumpliendo así con la normativa nacional, y facilitando el trabajo del Responsable de Cumplimiento y su colaboración directa con la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE). Siendo así, se concluye que la metodología diseñada es fundamental para levantar la matriz de riesgo y establecer políticas preventivas. A su vez, se recomienda, implementar la metodología en el tiempo determinado en la investigación y la normativa nacional, ya que ayudará en un aspecto transversal al trabajo preventivo dentro de la institución desde sus niveles base hasta la alta gerenciaThe present research work was carried out at the Cooperativa de Ahorro y Crédito San Martín, with the aim to design a risk management control methodology to prevent money laundering, in such a way that institution will be able to identify the risk profile of its partners/clients, to help to mitigate the risks, in case it is used in its financial intermediation services. In addition, by obtaining awareness of the risk profiles at high and moderate levels, it will be possible to establish due diligence policies either extended or reduced. The methodology was developed with a quali- quantitative approach, at a descriptive level, with an experimental design, it constitutes a transversal study using inductive deductive, analytical methods with a revision of national and international organizational regulations, resolutions and treaties, as well as the studies of several authors who are experts in the field and also on the institutional database. Through this study, the situation of the institution was known in terms of money laundering risk prevention, and it is established the socioeconomic, transactional and behavioral profiles complying with the national regulations, and facilitating the role of the Compliance Officer and the direct cooperation with the Financial and Economic Analysis Unit (UAFE). directly with the Financial and Economic Analysis Unit (UAFE). Therefore, it is concluded that the designed methodology is fundamental to elaborate a matrix of risks to establish preventive policies. It is recommended to implement the methodology according to the time which was determined in this study and the national regulations, as it will help in a transversal way to take preventive actions inside the institution from its employees to the top manager