Efectos de la resolución nro. SEPS-IGT-INR-INGINT-2021-0038 (norma de control para la calificación de oficiales de cumplimiento de las entidades del sector financiero popular y solidario bajo control de la superintendencia de economía popular y solidaria) en las cooperativas del segmento 5 del cantón quito en el período 2020-2021.

El trabajo de Investigación tiene como objetivo medir los efectos al aplicar la Resolución Nro. SEPS-IGT-INR-INGINT-2021-0038 dentro de las Cooperativas el Segmento 5 a los Oficiales de Cumplimiento, verificar qué cambios generó contratar esta persona, si contribuyó a un cambio positivo al estar encargado en el tema de Lavado de Activos, Financiamiento de Delitos como al momento de realizar y emitir los reportes que solicita al ente regulador Unida de Análisis Financiero y Económico. A nivel mundial existe actividades ilícitas como el Lavado de Activos, Financiamiento de Delitos, Narcotráfico, Terrorismo, etc. Se reflejó la importancia de tener una persona natural calificada como capacitada en todos estos temas de suma importancia ya que es de su responsabilidad evitar estas actividades como el control de Lavado de Activos dentro de las Cooperativa donde presta sus funciones. El Oficial de Cumplimiento quien es designado por el Consejo de Vigilancia, contar con él en las entidades financieras da un efecto positivo a años anteriores donde no era obligatorio tener un Responsable de Cumplimiento denominado así antes de que la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria emitiera la primera Resolución en general en el año 2020, en el 2021 emitió otra Resolución para el Oficial de Cumplimiento donde cada Cooperativa de los 5 segmentos debe cumplir caso contrario no podrá tener actividad económica en el país. También está a cargo de algunas funciones como a su vez de controlar el nivel de riesgo en las actividades que se realiza dentro de las Cooperativas; en lo cual se obtuvo un efecto positivo con un nivel bajo de un 83.3% al momento de medir los riesgos en el tema de lavado de activos. Por otro lado, arrojó un nivel alto en las Cooperativas como en las persona encargada y responsable de estas funciones a la hora de hacer cumplir las Resolución, las Políticas Internas como el Plan de Trabajo que debe realizar para tener un control efectivo.The objective of the research work is to measure the effects of applying Resolution No. SEPS-IGT-INR-INGINT-2021-0038 within the Cooperatives, Segment 5 to the Compliance Officers, verify what changes this person will eventually hire, if he contributed to a positive change by being in charge of the issue of Money Laundering, Financing of Crimes as well as at the time of making and issuing the reports requested by the regulatory entity United Financial and Economic Analysis. Worldwide there are illicit activities such as Money Laundering, Crime Financing, Drug Trafficking, Terrorism, etc. The importance of having a natural person qualified as trained in all these extremely important issues was reflected, since it is their responsibility to avoid these activities such as the control of Money Laundering within the Cooperative where they perform their duties. The Compliance Officer, who is appointed by the Surveillance Council, will have him in the financial entities, giving a positive effect to previous years where it was not mandatory to have a Compliance Officer named like that before the Superintendence of Popular and Solidarity Economy issued the first Resolution in general in the year 2020, in 2021 it issued another Resolution for the Compliance Officer where each Cooperative of the 5 segments must comply, otherwise they will not be able to have economic activity in the country. It is also in charge of some functions such as controlling the level of risk in the activities carried out within the Cooperatives; in which a positive effect was obtained with a low level of 83.3% when measuring the risks in the subject of money laundering. On the other hand, it showed a high level in the Cooperatives as the person in charge and responsible for these functions when it comes to enforcing the Resolution, the Internal Policies such as the Work Plan that must be carried out to have effective control