Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen tilitoimistossa : case tilitoimistoalan yritys

Tutkimus on tehty toimeksiantona pohjalaiselle tilitoimistolle, joka tarvitsi tietoa ja kartoitusta rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä. Tutkimuksen ensisijaisena tavoitteena oli tutkia, kuinka hyvin toimeksiantajayrityksessä tunnistetaan rahanpesua ja terrorismin rahoittamista, millä toimilla toimeksiantajayrityksessä estetään näitä toimia sekä miten niitä voidaan edistää. Tutkimuksen teoreettinen viitekehys koostuu rahanpesusta, terrorismin rahoittamisesta, niiden estämisestä, aiemmin tehdyistä tutkimuksista sekä muusta kirjallisuudesta ja tietolähteistä. Tutkimukseen sisältyy haastattelu, jossa haastateltiin kahta toimeksiantajayrityksessä työskentelevää, jotka yhdessä edustavat yrityksen koko työvoimaa tutkijaa itseään lukuun ottamatta. Kummatkin haastateltavat ovat toimineet alalla pitkään. Tutkimuksessa kävi ilmi, että tilitoimisotossa x tunnistetaan rahanpesu ilmiönä hyvin, sillä haastateltavat osasivat kuvailla sen ominaisimpia piirteitä. Terrorismin rahoittaminen tunnistamisessa sen sijaan oli puutteita. Ehkäisevinä toimenpiteinä toimeksiantajalla on valmius selonottovelvollisuuden täyttymiselle, asiakkaan jatkuvan seurannan velvollisuudelle sekä jäsenyys aluehallintoviraston valvontarekisterissä. Toimeksiantajalla on potentiaali edistää rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen toimia laatimalla asianmukaisen riskiarvion, toimintaohjeet ja kouluttamalla henkilöstöä