Diseño de una metodología para la gestión del riesgo operativo en la Cooperativa de Ahorro y Crédito ETAPA. Período 2021

La decisión de abordar el presente estudio, con el tema: “Diseño de una metodología para la Gestión del Riesgo Operativo en la Cooperativa de Ahorro y Crédito ETAPA”, responde a la preocupación, cada vez más acuciante en temas de administración de riesgo operativo, ya que ha presentado un débil manejo en las diferentes áreas. El objetivo general es diseñar una metodología para la gestión del Riesgo Operativo, proporcionando a la alta dirección una herramienta de gestión con la cual sea posible suministrar información oportuna que permita reducir impactos negativos y establecer planes de acción, mejorar la toma de decisiones y brindar un servicio eficiente y eficaz a los socios. La metodología utilizada para identificar y valorar el riesgo operativo de la cooperativa se fundamentó en dos elementos, el primero; a través de la normativa vigente de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) para medir el riesgo, ésta a su vez se alinea con el COSO ERM el mismo que incluye la aplicación de un cuestionario elaborado bajo los principios y componentes contemplados en el instrumento de control. Además, se valoró la probabilidad de ocurrencia e impacto de cada uno de los riesgos identificados durante el ejercicio fiscal 2021 con el propósito de precisar las posibles deficiencias en la ejecución de macro procesos, procesos y actividades necesarios para gestionar el riesgo operativo.The decision to address the present study, with the theme: "Design of a methodology for Operational Risk Management in ETAPA Savings and Loan Cooperative", responds to the increasingly pressing concern on operational risk management issues, since it has presented a weak management in the different areas. The general objective is to design a methodology for the management of Operational Risk, providing senior management with a management tool with which it is possible to provide timely information to reduce negative impacts and establish action plans, improve decision making and provide an efficient and effective service to members. The methodology used to identify and assess the operating risk of the cooperatives was based on two elements: first, through the current SEPS regulations for measuring risk, which in turn are aligned with the COSO ERM, which includes the application of a questionnaire prepared under the principles and components contemplated in the control instrument. In addition, the probability of occurrence and impact of each of the risks identified during fiscal year 2021 was assessed in order to determine the possible deficiencies in the execution of macro-processes, processes and procedures necessary to manage the operational risk.Contador Público AuditorCuenc