Kredito rizika ir jos valdymas AB Luminor bank

Straipsnyje aptariama kredito rizikos valdymo svarba komerciniams bankams. Konkrečiau - pasitelkus Lietuvos ir užsienio autorių teorinę medžiagą bei komercinių bankų finansines ataskaitas, atliktas kredito rizikos vertinimo ir valdymo tyrimas AB Luminor bank. Lietuvos finansų sektorius, kurio didžiausią dalį sudaro komerciniai bankai, yra Lietuvos valstybės ekonomikos dalis. Viena iš esminių ir pagrindinių banko veiklų yra kreditavimas, arba kitaip tariant, paskolų išdavimas. Vykdydamas kreditavimo veiklą, bankas turi siekti trijų tikslų: likvidumo, pelno ir saugumo (tai dar vadinama magiškuoju trikampiu). Nuo bankų veiklos neatsiejama yra ir rizika. Rizika finansų institucijose reiškia nepastovumą, kurį kelia tam tikri įvykiai, o rizikos prisiėmimas paaiškinamas siekiu gauti didžiausią galimą pelną, kurti vertę akcininkams. Viena iš pagrindinių komercinio banko rizikos rūšių yra kredito rizika. Komercinių bankų veikloje kredito rizika yra neišvengiama - komercinių bankų veikla ir konkurencija šiuolaikiniame pasaulyje skatina prisiimti daugiau rizikos ir siekti kuo didesnio pelno, todėl bankams labai svarbu tinkamai valdyti kredito riziką, kad nepatirtų didelių nuostolių arba juos kuo labiau sumažintų, antraip bankas gali ne tik patirti nuostolių, bet ir bankrutuoti. Praeities tyrimai rodo, kad bene dažniausia bankų žlugimo priežastis yra kredito rizika. Bankų žlugimas savo ruožtu gali padidinti ekonomikos nuosmukį šalyje, todėl reikalingas tinkamas kredito rizikos vertinimo ir valdymo modelių pasirinkimas, kad nebūtų pakenkta tiek banko veiklai, tiek visai ekonominei šalies situacijai. Kredito riziką Lietuvos komerciniams bankas padeda valdyti ir kontroliuoja Lietuvos bankas bei Europos centrinis bankas. Pagrindiniai tyrimo metu taikyti metodai - literatūros šaltinių analizė ir sintezė, AB Luminor bank finansinių ataskaitų ir metinių pranešimų analizė, Lietuvos ir Europos centrinio banko pranešimų analizė, statistikos departamento duomenų analizė, LR teisės aktų apžvalga.The paper discusses the importance of credit risk management for commercial banks. More specifically, with the help of theoretical material of Lithuanian and foreign authors and commercial bank financial statements, a credit risk assessment and management study was conducted by AB Luminor Bank. The Lithuanian financial sector, which is dominated by commercial banks, is part of the Lithuanian economy. One of the essential and key activities of the bank is lending. In conducting credit operations, the bank must pursue three goals: liquidity, profit and security (also known as the magic triangle). From the activities of banks there is also a risk. Risk in financial institutions means volatility that is caused by certain events, and risk acceptance is explained by the desire to get the maximum possible profit, creating value for shareholders. One of the main risks of a commercial bank is credit risk. In the business of commercial banks, credit risk is inevitable - the activity of commercial banks and competition in the modern world promotes risk taking and maximization of profits, which is why it is very important for banks to manage credit risk adequately so that they do not suffer significant losses or reduce them as much as possible, losses, but also to go bankrupt. Past research has shown that the most common cause of bank collapse is credit risk. In turn, the collapse of banks may lead to an economic downturn in the country, which requires a proper selection of credit risk assessment and management models so as not to undermine both banking activities and the entire economic situation in the country. The Bank of Lithuania and the European Central Bank manage and control the credit risk to the Lithuanian commercial bank. The main methods used during the research are analysis and synthesis of literature sources, analysis of AB Luminor bank financial statements and annual reports, analysis of reports from Lithuania and the European Central Bank, analysis of data of the Department of Statistics, review of legal acts of the Republic of Lithuania