ANALISIS PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN, KECUKUPAN MODAL DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFIT DISTRIBUTION BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

Profit Distribution yang diberikan Bank Umum Syariah (BUS) menunjukkan kondisi cenderung menurun dari triwulan I tahun 2017 sampai triwulan IV tahun 2020 dan nilainya terlalu rendah dibandingkan dengan suku bunga bank konvensional. Jika dibiarkan, maka dapat menjadi ancaman bagi bank syariah karena tingkat kepuasan deposan menurun sehingga kemungkinan besar akan terjadinya displacement fund yang akan menyebabkan bank syariah kehilangan sumber dana utamanya yang dapat mempengaruhi operasional bank sebagai lembaga intermediasi. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh risiko pembiayaan, kecukupan modal dan likuiditas terhadap profit distribution Bank Umum Syariah di Indonesia. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Populasi pada penelitian ini adalah Bank Umum Syariah (BUS) yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sebanyak 14 bank. Metode yang digunakan untuk pengambilan sampel pada penelitian adalah purposive sampling dengan jumlah sampel sebanyak 11 Bank Umum Syariah (BUS). Data yang digunakan adalah data sekunder. Data yang terkumpul selanjutnya dianalisis dengan menggunakan analisis regresi data panel dengan menggunakan aplikasi Eviews 9. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah Profit Distribution, sedangkan variabel independennya adalah tingkat risiko pembiayaan (NPF), tingkat kecukupan modal (CAR), tingkat likuiditas (FDR) dan variabel kontrol yaitu tingkat suku bunga (BI Rate). Hasil penelitian secara parsial, menunjukkan bahwa tingkat risiko pembiayaan berpengaruh negatif terhadap tingkat profit distribution, tingkat kecukupan modal berpengaruh positif terhadap tingkat profit distribution, tingkat likuiditas tidak berpengaruh terhadap tingkat profit distribution dan variabel tingkat suku bunga (BI Rate) berpengaruh positif terhadap tingkat profit distribution. Implikasi dari penelitian ini yaitu Bank Umum Syariah harus menjaga kualitas pembiayaan yang disalurkan dengan meminimalkan terjadinya pembiayaan kurang lancar dan melakukan pengawasan terhadap pengguna dana agar kinerja keuangan Bank Umum Syariah semakin meningkat. Kata kunci : Profit Distribution, Risiko Pembiayaan, Kecukupan Modal, Likuiditas, Suku Bunga (BI Rate) Profit Distribution provided by Islamic Commercial Banks (BUS) shows that conditions tend to decline from the first quarter of 2017 to the fourth quarter of 2020 and the value is too low compared to conventional bank interest rates. If left unchecked, it can become a threat to Islamic banks because the satisfaction level of depositors decreases so it is likely that there will be a displacement of funds which will cause Islamic banks to lose their main source of funds which can affect the bank's operations as an intermediary institution. This study aims to determine and analyze the effect of financing risk, capital adequacy and liquidity on the profit distribution of Islamic commercial banks in Indonesia. The research method used in this study is a descriptive method with a quantitative approach. The population in this study is Islamic Commercial Banks (BUS) registered with the Financial Services Authority (OJK) as many as 14 banks. The method used for sampling in this study is purposive sampling with a total sample of 11 Islamic Commercial Banks (BUS). The data used is secondary data. The collected data is then analyzed using panel data regression analysis using the Eviews 9 application. The dependent variable in this study is Profit Distribution, while the independent variables are the level of financing risk (NPF), capital adequacy level (CAR), liquidity level (FDR) and the control variable is the interest rate (BI Rate). The results of the study partially show that the level of financing risk has a negative effect on the level of profit distribution, the level of capital adequacy has a positive effect on the level of profit distribution, the level of liquidity has no effect on the level of profit distribution and the interest rate (BI Rate) variable has a positive effect on the level of profit distribution. The implication of this research is that Islamic banks must maintain the quality of financing disbursed by minimizing the occurrence of substandard financing and supervising users of funds so that the financial performance of Islamic Commercial Banks will increase. Keywords : Profit Distribution, Financing Risk, Capital Adequacy, Liquidity, Interest Rate (BI Rate