The Evaluation Of Internal Control System On Credit In Branch Office Bri Semarang Pandanaran

Kredit yang diberikan oleh bank memiliki risiko, sehingga pada praktiknya bank harus bisa memperhatikan asas kredit yang sehat. Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi keandalan dan efektivitas sistem pengendalian intern dalam proses di Bank Rakyat Indonesia Semarang Pandanaran. Penelitian dilakukan di Bank BRI KC Semarang Pandanaran, Kota Semarang, Jawa Tengah dengan menggunakan metode deskriptif kuantitatif. Data primer diperoleh langsung dari orang-orang yang menjadi subjek dalam penelitian ini melalui wawancara dan tanggapan terhadap kuesioner tentang kebijakan dan prosedur pengendalian internal kredit. D. Membandingkan sistem pengendalian internal dalam Manual Kredit Bank Rakyat Indonesia dengan 5 elemen teori berdasarkan pengendalian internal, yaitu lingkungan pengendalian, penilaian risiko, informasi dan komunikasi, kegiatan pengendalian dan pemantauan. Hasil analisis menunjukkan bahwa sistem pengendalian internal pemberian kredit usaha kecil dan menengah yang dilakukan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Padanaran sudah baik karena sesuai dengan UndangUndang Republik Indonesia No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Aspek Management Oversight and Control Culture, 2 indikator ditemukan belum dilaksanakan sepenuhnya yaitu fungsi audit internal oleh orang berpengalaman dan kualifikasi staf audit internal bersertifikat. Aspek Risk Recognition and Assessment, seluruh indikator telah dilaksanakan menurut sedikitnya 85.25 – 96.72% responden. Aspek Control Activities and Segregation of Duties menurut 49.18% reponden, kedudukan fungsi administrasi kredit terpisah dengan fungsi akutansi dalam pemberian kredit tidak dilaksanakan. Aspek Accountancy, Information and Communication dalam hal penyajian laporan hasil audit internal dinyatakan tidak tepat waktu oleh setidaknya separuh reponden (30 orang). Kelemahan dalam aspek Monitoring Activities and Correcting Deficiencies pemberian kredit tampak pada atu indikator, yaitu masih ada aktivitas pemberian kredit yang belum aman dari penyimpangan dan penyalahgunaan dana dari personel yang tidak bertanggung jawa