Pengaruh pembiayaan terhadap tingkat laba bersih bank umum syariah di Indonesia

INDONESIA: Perbankan syariah telah mengalami perkembangan yang sangat pesat dan mulai dikenal oleh masyarakat Indonesia. Bank syariah merupakan suatu lembaga keuangan syariah yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan serta jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang yang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariat islam. Bank memiliki fungsi sebagai perantara dalam kegiatan operasional menghimpun dana dari masyarakat serta menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan. Pembiayaan bank syariah diantaranya jual beli murabahah dengan bentuk keuntungan yang didapatkan berupa margin, pembiayaan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah, sedangkan sewa pada ijarah dengan bentuk keuntungan yang didapatkan berupa ujroh. Pembiayaan disalurkan oleh bank dapat memperoleh keuntungan yang meningkatkan laba bersih Bank Umum Syariah. Tujuan penelitian ini yaitu untuk menganalisis apakah pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah, dan ijarah berpengaruh terhadap tingkat laba bersih Bank Umum Syariah di Indonesia. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diambil dari laporan keuangan dan OJK. Sedangkan alat analisis yang digunakan yaitu E-views dengan menggunakan metode analisis regresi linier berganda. Berdasarkan hasil analisis data penelitian ini menunjukkan hasil dengan nilai pembiayaan murabahah sebesar 0,001, pembiayaan mudharabah sebwsar 0,588, pembiayaan musyarakah sebesar 0,000 dan pembiayaan ijarah sebesar 0,022. Secara simultan pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah, dan ijarah berpengaruh positif terhadap laba bersih Bank Umum Syariah. ENGLISH: The developing of sharia banking in Indonesia has been growing rapidly and recognized by the society. Commonly, sharia banking defines it as a banking system that is based on the principle of Islamic law. As its position as a financial institution, the Islamic banking performs a function to facilitate operational activities such as mobilizing funds form the customers and offering this fund in term of financial payment system. The services of Islamic banking are encompassed the principle of murabahah (cost plus finance) which takes the profit known as margin, mudarabah (profit sharing) and musyarakah (joint venture), while the profit of ijaroh (leasing) is namely as ujroh. The Islamic banking taken the profit based on the charge that imposed during the financial services which is contributed to increase their net income significantly. The aim of this research is to analyze the significant effect of murabahah, musyarakah and ijarah toward the profit that gained by the Islamic banking in Indonesia. The data that used on this research is classified as secondary data. It is obtained based on the financial reported by Indonesian Financial Services Authority (OJK). Thus, as the data analysis the researcher used E-views through on the multiple linear regression analysis methodology. The results of the test on this research are showed the effect with the several numbers. For the murabahah is 0,001, mudarabah is 0,588, musyarakah is 0,000, and ijaroh is 0,022. Form the result above, it can be concluded that all of the principles that used by Islamic banking are significantly effective for the financial services in Indonesia. ARABIC: لقد شهدت المصرفية الإسلامية تطوراً سريعاً للغاية وبدأت في الاعتراف بها من يتمثل نشاطها الرئيسي في توفير التمويل والخدمات الأخرى في حركة المدفوعات وتداول الأموال التي يتم تعديل عملياتها وفقًا لمبادئ الشريعة الإسلامية. يعمل البنك كوسيط في الأنشطة التشغيلية لجمع الأموال من الجمهور وإعادة توجيهها إلى المجتمع في شكل تمويل. يشمل التمويل المصرفي الإسلامي المرابحة مع الربح الذي تم الحصول عليه في شكل هامش، وتمويل المضاربة و المشاركة في تقاسم الأرباح والخسائر، و أمّا الإجارة مع الربح الذي تم الحصول عليه في شكل الأجرة. يمكن للتمويل المقدم من البنوك الحصول على أرباح تزيد من صافي ربح المصرفية الإسلامية. الغرض من هذه الدراسة هو تحليل ما إذا كان تمويل المرابحة والمضاربة والمشاركة والإجارة لهم تأثير على مستوى صافي ربح البنوك الإسلامية في إندونيسيا. تستخدم هذه الدراسة بيانات ثانوية مأخوذة من التقارير المالية و هيئة الخدمات المالية. في حين أن أداة التحليل المستخدمة هي Eviews باستخدام طريقة تحليل الانحدار الخطي المتعددة. بناءً على نتائج تحليل البيانات ، يوضح هذا البحث النتائج بقيمة تمويل المرابحة 0.001 ، وتمويل المضاربة 0.588 ، وتمويل المسيركة بقيمة 0.000 ، وتمويل الإجارة بقيمة 0.022. في نفس الوقت ، يكون لتمويل المرابحة والمضاربة والمسيّرة والإجارة تأثير إيجابي على صافي ربح البنوك الإسلامي