Une analyse économique et expérimentale de la fraude à l'assurance et de l'audit

This work provides an experimental approach to insurance fraud. We Study the links between the two main paradigms of the literature: the costly state verification and the costly state falsification.Under costly verification, claims may be investigated at some cost by the insurer, via audit strategies. Audit can be deterministic or random. Under costly falsification, policyholders invest in private activities in order to increase the imperfection of audit. It is impossible for the insurer to detect fraud with certainty. We also have recourse to an experimental study to test theoretical predictions. Our experiments confirm that random audit dominates deterministic audit, and that insurance companies attempt to reduce (or even eliminate) fraud with a penalty imposed upon defrauders. These politic aims to alleviate the falsification magnitude and to compensate the bad quality of audit.Ce travail propose une approche expérimentale de la fraude à l'assurance. Nous présentons d'abord les deux principaux paradigmes qui ont été développés dans la littérature économique pour analyser la fraude à l'assurance d'un point de vue théorique : les mécanismes de vérification coûteuse et les mécanismes de falsification coûteuse. Selon l'hypothèse de vérification coûteuse, l'assureur vérifie les déclarations de dommages en supportant un coût d'audit. Cette procédure peut être déterministe ou aléatoire. Selon l'hypothèse de falsification, c'est l'assuré qui engage certains frais visant à rendre l'audit imparfait. L'assureur est, par conséquent, incapable de détecter la fraude avec certitude. Parallèlement à cette modélisation, l'expérimentation menée dans ces contextes, confirme que l'audit aléatoire domine l'audit déterministe et que l'application d'une sanction sévère permet de dissuader la fraude, d'atténuer l'ampleur de la falsification et de compenser la mauvaise qualité de l'audit