Auditorias de sistemas de gestão

Tese (doutorado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico, Programa de Pós-Graduação em Engenharia e Gestão do Conhecimento, Florianópolis, 2011Esta pesquisa explora as auditorias de sistemas de gestão em processos de certificação no Sistema Brasileiro de Avaliação da Conformidade (SBAC), com ênfase na análise da competência e da agregação de valor para a organização auditada. O objetivo é identificar um quadro de referência formado por conhecimentos, habilidades e atitudes (CHA) de auditores e auditados, que sejam potenciais para a agregação de valor do processo de auditoria. Por meio de uma pesquisa qualitativa com abordagem de estudo de caso, este trabalho identificou e analisou obstáculos à agregação de valor de auditorias de sistemas de gestão. O uso de técnicas como a observação participante, a análise de documentos e a revisão de literatura, permitiram a associação dos obstáculos identificados, com situações de falha no uso de CHA por parte de auditores e auditados. A pertinência de cada situação de mau uso de CHA identificada foi constatada em entrevistas com especialistas. Como resultado, obteve-se um quadro de referência de oportunidades de uso de conhecimentos, habilidades e atitudes, em momentos críticos para a agregação de valor das auditorias de sistemas de gestão. Esse conjunto de oportunidades sugere uma nova abordagem para o processo de auditoria, que difere das abordagens tradicionais, pela ênfase na agregação de valor, e por atribuir maior relevância às atividades dos auditados e da pós-auditoria. Dentre os resultados de caráter prático, destaca-se a elaboração de uma lista de verificação do potencial de agregação de valor de auditorias de sistemas de gestão. Além de expandir o conhecimento acerca do uso da competência em processos de auditoria de sistemas de gestão no SBAC, este estudo apresenta insumos para tomada de decisão das partes interessadas no tipo de auditoria estudada e para novas pesquisas desta natureza, até mesmo em outros tipos de auditorias.This research explores the audits of management systems in the certification processes, in the Brazilian System of Conformity Assessment (BSCA), with emphasis on analysis of the competence and added value to the audited organization. The goal is to identify a set of knowledge, skills and personal behaviour of auditors and auditees, which are potential to add value to the audit process to interested parties. Through a qualitative research approach of case study, this study identified and examined obstacles to adding value to audits of management systems. The use of techniques such as participant observation, document analysis and literature review, allowed the association of the obstacles identified, with failure situations in the use of knowledge, skills and personal behaviour by auditors and audited. The pertinence of each situation of bad use of knowledge, skills and personal behaviour was verified in interviews with experts. As a result, it was obtained a set of opportunities to use knowledge, skills and personal behaviour in critical moments, to add value to audits of management systems. This set of opportunities suggests a new approach to the audit process, which differs from traditional approaches, for the emphasis on adding value, and for attributing larger relevance to the activities of the auditees and to the post-audit. Among the practical results, it is highlighted the development of a checklist of potential to add value to audits of management systems. Besides expanding the knowledge concerning the use of competence in auditing processes management systems in BSCA, this study provides inputs for decision making of stakeholders and for further research on other types of audits