Contribuição do planejamento orçamentário no setor de hemodinâmica em um hospital universitário

O setor de hemodinamica tem significativa importância em um hospital com serviço de cardiologia, pois apresenta alta rotatividade de pacientes, conjuga procedimentos diagnósticos e terapêuticos, utiliza instalações e materiais complexos, seu desempenho depende de outras unidades hospitalares e auxilia importantemente no custeio hospitalar. O desenvolvimento de novas tecnologias diagnósticas e terapêuticas são associadas com aumentos de custos nos cuidados à saúde, gerando interesse na determinação da custo-efetividade na área da cardiologia. O instrumento necessário de gestão para qualquer empresa ou atividade é o emprego de um orçamento planejado, que permitirá calcular e estimar custos, para melhor aplicação dos recursos. A utilização deste recurso gerencial no setor de hemodinamica tem a finalidade de compatibilizar o aspecto financeiro, sem prejuízo do resultado médico. O objetivo principal deste estudo é desenvolver a contribuição do planejamento orçamentário no processo gerencial do setor de hemodinâmica. O método utilizado foi estudo de caso com análise e projeção de orçamento referente ao departamento de hemodinâmica do IC-FUC com informações e dados fornecidos pela controladoria da instituição. Foram elaborados três cenários de acordo com a capacidade de realização de exames do serviço : pessimista (62 % da capacidade total), moderado (75 %) e um otimista (90%). Estima-se um acréscimo de 10,79 % da receita líquida no período pessimista; 52,82 % no cenário moderado e 109,95 % cenário otimista. Os custos diretos representam ao redor de 50 % da receita líquida. Verifica-se uma redução de 31,75 % nos custos fixos em relação à receita líquida no cenário moderado e de 49,43 % no cenário otimista. No cenário pessimista a rentabilidade é de 40,6; 42,96 % no moderado e 44,63 % no otimista. Conclusão - O departamento de hemodinâmica apresenta alta rentabilidade, tornando possível custear outras áreas não rentáveis. Existem custos que merecem atenção especial, a saber: OPME, medicamentos, depreciação e manutenção dos equipamentos.The catheterization laboratory (cathlab) is of paramount importance in a hospital because it works with a large volume of patients, aggregates diagnostic and therapeutics procedures and helps to the budgetary process. Additionally, the cathlab works with high complexity facilities and materials and its performance depends on others hospital departments. The development of new technology is related to an increase costs witch determines a great interest in cost-effectiveness in cardiology. Budget is the tool to plan and estimate costs and apply all the resources. The main objective of management is to balance economic resource not interfering in the medical practice. The main objective of this study is to contribute to the management of the cathlab. The utilized methodology was a series of cases focusing on analysis and estimated budget in the catheterization laboratory of “Institute of Cardiology of Rio Grande do Sul”. According to productive capacity, three hypothetic scenario were planned: pessimist (62% of productive capacity), moderate (75% of productive capacity) and optimist (90% of productive capacity). An increase in 10.79% of liquid gain in “pessimist period”, 52.82% in the moderate scenario and 109.95% in “optimist period” were estimated. Direct costs represented 50% of the all liquid gain. Fixed costs were reduced in 31.75% in the moderate scenario and 49.43% in the optimist scenario. In the pessimist scenario the lucrativeness was 40.6%, 42.96% for the moderate and 44.63% for the optimistic scenario. In conclusion, the catheterization laboratory determines a high lucrativeness wich could cost other departments in a hospital