Mekanisme kawalan risiko syariah terhadap isu dual-agency dalam produk deposit berasaskan Tawarruq dalam perbankan Islam Malaysia

Tawarruq al-muna??am merupakan salah satu kontrak syariah yang sering digunakan sebagai kontrak pendasar dalam produk perbankan Islam di seluruh dunia. Khususnya di Malaysia, MPS BNM membenarkan kontrak ini diguna pakai dalam produk perbankan Islam dengan syarat-syarat yang khusus. Kesannya, sehingga kini kontrak ini menerima sambutan yang baik dalam penawaran produk perbankan Islam, terutama produk deposit berjangka (term deposit). Di samping penawarannya yang meluas, terdapat beberapa isu syariah yang berbangkit umpamanya amalan wak?lah. Perbankan Islam Malaysia mengamalkan dual-agency, iaitu mewakili pihak pelanggan dalam urusan transaksi belian dan jualan semula komoditi. Amalan ini didakwa mengandungi unsur conflict of interest oleh sebahagian cendekiawan syariah. Menariknya, meskipun amalan ini diterima pakai oleh MPS BNM, terdapat kawalan khusus yang diaplikasi oleh pihak perbankan Islam sebagai usaha menghindar kritikan yang dilontarkan. Sehubungan itu, kajian ini akan mengenalpasti isu-isu syariah berkaitan wak?lah yang diamalkan, seterusnya menganalisis kawalan risiko isu syariah yang diaplikasi di perbankan Islam Malaysia. Bagi mencapai objektif tersebut, pengkaji menggunakan kajian kepustakaan dan lapangan (temubual) bagi mengumpulkan data. Data kualitatif daripada kajian kepustakaan dianalisis menggunakan kaedah analisis kandungan manakala data temu bual dianalisis dengan menggunakan kaedah tematik. Hasil kajian mendapati terdapat mekanisme kawalan risiko tertentu diamalkan di institusi Bank 1 dan Bank 2, selari dengan garis panduan yang diperuntukkan BNM menerusi Polisi Dokumen Tawarru