Income segregation and local progressive taxation Empirical evidence from Switzerland

'Swiss metropolitan areas are comprised of a system of communities with considerable fiscal autonomy. This study investigates how the income tax differentials across communities in an urban area affect the households' location decisions. Data from the urban agglomeration of Basel for the year 1997 is used. This unique data set contains tax information from all households that moved either within the city center of Basel or from the city center to the outskirts. The community choice of the households is investigated within the framework of the random utility maximization model (RUM). A theoretical model with progressive income taxation is developed to identify the household preferences applied in the RUM. Different econometric spezifications of the error term structure, such as conditional logit, nested logit and multinomial probit are compared. The empirical results show that rich households are significantly and substantially more likely to move to low-tax communities than poor households.' (author's abstract)Die Grossstadtregionen in der Schweiz bestehen aus einem System von Gemeinden mit betraechtlicher Autonomie im fiskalischen Bereich. Der Verfasser fragt, wie die unterschiedliche Einkommensteuer in einer Stadtregion die Ansiedlungsentscheidungen von Haushalten beeinflusst. Hierzu werden Daten fuer den Agglomerationsraum Basel und das Jahr 1997 herangezogen. Dieser Datensatz umfasst Informationen ueber alle Haushalte, die ihren Wohnsitz innerhalb Basels gewechselt haben oder von Basel in die Aussenbezirke gezogen sind. Die Ansiedlungsentscheidung der Haushalte wird mit Hilfe eines 'Random Utility Maximization'-Modells (RUM) untersucht. Zur Analyse der Praeferenzen der Haushalte wird ein theoretisches Modell mit progressiver Einkommensteuer genutzt. Die Ergebnisse zeigen, dass wohlhabende Haushalte mit signifikant hoeherer Wahrscheinlichkeit in Kommunen mit niedriger Steuer wechseln als aermere Haushalte. (ICEUebers)German title: Einkommensbedingte Segregation und progressive lokale Besteuerung: empirische Ergebnisse aus der SchweizSIGLEAvailable from UuStB Koeln(38)-20030107306 / FIZ - Fachinformationszzentrum Karlsruhe / TIB - Technische InformationsbibliothekDEGerman