Comparison between unitary and collective models of household labor supply with taxation

'Several recent papers have shown the relevance of collective models for the empirical investigation of household labor supply and consumption. Yet the estimation of collective models in the presence of non-linear budget sets and participation decisions remains a daunting task. This paper compares collective and unitary models on the basis of simulated collective data with income taxation. We distinguish the cases of individual and joint taxation. Estimating the unitary model we obtain strikingly different 'preference' parameters depending on the type of taxation. We also obtain substantial differences between predicted adjustments to labor supply following a switch between tax regimes, and hence potentially wide-ranging definitions of revenue-neutral versions of tax reforms. Finally we discuss distortions affecting the welfare analysis of reforms on the basis of unitary estimates when the model generating the data is a collective model. The results suggest that increased efforts should be devoted to the estimation of collective models with taxation.' (author's abstract)In juengster Zeit wurde mehrfach die Bedeutung kollektiver Modelle fuer die empirische Untersuchung des Arbeitsangebots von Haushalten und des Konsums betont. Die Berechnung kollektiver Modelle angesichts nichtlinearer Budgets und Erwerbsentscheidungen bleibt jedoch schwierig. Hier werden verschiedene Modelle auf der Basis simulierter kollektiver Daten mit Einkommensbesteuerung berechnet. Unterschieden wird zwischen Einzelbesteuerung und gemeinsamer Besteuerung. Ein Einzelmodell ergibt ganz unterschiedliche Praeferenzparameter je nach der Art der Besteuerung. Es ergeben sich auch betraechtliche Unterschiede zwischen vorhergesagten Anpassungen des Arbeitsangebots bei einem Wechsel des Steuerregimes mit entsprechenden Schlussfolgerungen fuer eine aufkommensneutrale Steuerreform. Wenn die Daten von einem kollektiven Modell generiert werden, kann es bei der Schaetzung von Wohlfahrtseffekten von Reformen zu Verzerrungen kommen, sofern diese nicht mit Hilfe eines kollektiven Modells erfolgt. Kollektiven Modellen mit Besteuerung sollte daher mehr Aufmerksamkeit gewidmet werden. (ICEUebers)German title: Ein Vergleich von einheitlichen und kollektiven Modellen des Arbeitsangebots von Haushalten mit BesteuerungAvailable from ftp://ftp.zew.de/pub/zew-docs/dp/dp0265.pdf / FIZ - Fachinformationszzentrum Karlsruhe / TIB - Technische InformationsbibliothekSIGLEDEGerman