Anti – Money Laundering

Tematem niniejszej pracy magisterskiej jest problematyka przeciwdziałania praniu pieniędzy. Rozdział pierwszy ma charakter wprowadzenia w tematykę przedmiotu. Została w nim omówiona definicja i historia zjawiska, najczęstsze źródła pochodzenia brudnych pieniędzy oraz fazy i techniki ich lokowania w systemie finansowym. W następnej kolejności przybliżono charakterystykę rajów podatkowych oraz ich wpływu na rozwój omawianego procederu. Dodatkowo pod koniec zostały omówione wybrane aspekty zjawiska cyberlaundering-u. W drugim rozdziale niniejszej pracy przedstawiono międzynarodowe inicjatywy służące zwalczaniu zjawiska prania brudnych pieniędzy, w szczególności została dokonana analiza działań podejmowanych przez Radę Europy, Organizację Narodów Zjednoczonych, Bazylejski Komitet do spraw Nadzoru Bankowego oraz Unię Europejską. Rozdział ten zawiera również omówienie działalności Grupy Specjalnej ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy i Grupy Wolfsberg. Ostatni rozdział został poświęcony polskim rozwiązaniom prawnym w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy. Wyszczególniono w nim najważniejsze zagadnienia występujące w nowej ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z dnia 1 marca 2018 r. oraz przedstawiono charakterystykę przestępstwa zawartą w art. 299 k.k.The subject of this master's thesis is anti-money laundering. The first chapter is an introduction to the subject. It describes the definition and history of the phenomenon, the most common sources of origin of dirty money as well as the phases and techniques of their placement in the financial system. Next, the characteristics of tax havens and their impact on the development of the discussed practice are presented. In addition, selected aspects of the phenomenon of cyberlaundering were discussed at the end of the chapter. The second chapter of this work presents international initiatives to combat money laundering, in particular, an analysis of the activities undertaken by the Council of Europe, the United Nations, the Basel Committee on Banking Supervision and the European Union. This chapter also discusses the activities of the Financial Action Task Force and the Wolfsberg Group. The last chapter is devoted to Polish legal solutions in the field of anti-money laundering. It lists the most important issues appearing in the new Anti – Money Laundering and Counter – Terrorism Financing Act of March 1, 2018, and presents the characteristics of the crime contained in Article 299 of the Penal Code