Implementasi sistem perhitungan bagi hasil pada pembiayaan mudharabah: Studi pada Bank Muamalat Indonesia cabang Malang

INDONESIA: Di Indonesia saat ini organisasi bisnis Islam yang berkembang adalah bank syariah. Salah satu penyebab yang menjadikan bank syariah terus mengalami peningkatan adalah mekanisme pembagian keuntungannya. Pada bank syariah, jumlah keuntungan bank yang semakin besar akan memberikan bagi hasil yang besar pula yang akan diterima oleh nasabah, demikian juga sebaliknya, untuk itu terdapat perhitungan bagi hasil pada perbankan syariah. Adanya bagi hasil yang didapat dari kerjasama antara shahibul maal dan mudharib memberikan keuntungan bagi pihak yang melakukan kerjasama. Untuk itu tujuan dari penelitian ini adalah untuk mendeskripsikan implementasi pembiayaan mudharabah serta perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada Bank Muamalat Indonesia Cabang malang. Jenis penelitian ini adalah kualitatif dengan pendekatan deskriptif yang selanjutnya disebut penelitian deskriptif kualitatif yaitu dengan cara melakukan wawancara dengan Relationship Manager dan nasabah sebagai pembandingnya. Penelitian ini dilakukan pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Malang. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa dalam penerapan perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Malang menggunakan metode revenue sharing di mana pendapatan atau hasil penjualan yang didapat oleh nasabah dikalikan dengan prosentase nisbah yang disepakati di awal perjanjian kerjasama tanpa harus dikurangi dengan beban operasional usaha, perhitungan tersebut untuk mengetahui besaran angsuran pokok yang harus dibayar oleh nasabah serta berapa bagi hasil yang didapat oleh bank. Metode ini dipilih oleh bank karena apabila menggunakan metode profit/ loss sharing adanya kemungkinan dana akan tercampur dengan modal usaha nasabah dan untuk menghindari resiko yang tidak diinginkan berupa loss atau berkurangnya modal yang diberikan bank kepada nasabah. Bagi hasil yang didapat bersifat fluktuatif dari pendapatan atau hasil penjualan usaha yang diterima setiap bulannya, untuk itu nasabah wajib melaporkan kondisi laba rugi usahanya setiap bulan pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Malang . Oleh karena itu Bank Muamalat Indonesia Cabang Malang menyalurkan pembiayaan mudharabah kepada lembaga keuangan yaitu BMT, BPRS, koperasi Syariah, koperasi simpan pinjam, KPRI karena lebih efektif dan menghindari risiko yang tidak diinginkan. ENGLISH: In Indonesia today a growing Islamic business organizations are Islamic banks. One of the reasons that makes Islamic banks continued to improve the mechanisms for sharing benefits. In the Islamic bank, the amount of benefits that the larger the bank will provide for greater results that will be accepted by the customer, and vice versa, for it contained the results of calculations for Islamic banking. The existence of the results obtained from the collaboration between shahibul maal and mudharib benefit the parties to cooperate. For the purpose of this study was to describe the implementation and the calculation for mudharabah results in poor Muamalat Indonesia Branch. This type of research is a qualitative descriptive approach that hereinafter referred to as descriptive qualitative research is by way of interviews with relationship managers and clients as a comparison. The research was conducted at the Muamalat Indonesia Bank Branch Malang. These results indicate that the application of the calculation for the results mudharabah Muamalat Indonesia in Branch Malang using the method of revenue sharing in which the income or proceeds derived by the customer multiplied by the percentage ratio agreed at the beginning of a cooperation agreement without having to be reduced by operating expenses of business, The calculation to determine the amount of principal installments to be paid by the customer and how the results obtained by the bank. This method was chosen by the bank because when using the profit / loss sharing the possibility of capital funds will be mixed with the customer's business and to avoid unwanted risks of loss or reduction of capital the bank to its customers. For the results obtained from the fluctuating income or proceeds received by the business each month, for that customer is required to report the condition of its business income every month at the Branch Bank Muamalat Indonesia Malang. Therefore Muamalat Indonesia Branch Malang channel mudharabah to financial institutions that BMT, BPRS, Syariah cooperatives, credit unions, KPRI for more effective and avoid unwanted risks