Murabbahah: antara teori dan praktik pada PT. Bank Syariah mandiri Kota Malang

INDONESIA: Perbankan syari`ah hadir ketika perekonomian negara mengalami penurunan yang menyebabkan krisis ekonomi. Hadirnya perbankan syari`ah menjawab keinginan masyarakat yang menginginkan kegiatan ekonomi yang tetap berpedoman kepada ketentuan syari`ah. Indonesia sebagai sebuah negara yang mayoritas beragama Islam belum bisa menarik minat masyarakat untuk menggunakan produk pada perbankan syari`ah, yang disebabkan oleh beberapa hal. Salah satunya adalah adanya anggapan masyarakat yang mengatakan bahwa tidak ada perbedaan antara bank syari`ah dengan bank konvensional jika dilihat dari produk yang ditawarkan. Seperti murabahah pada perbankan syari`ah, pemberian uang tunai kepada nasabah dianggap sama seperti praktik kredit pada perbankan konvensional. Dari keraguan masyarakat tersebut menimbulkan pertanyaan, yaitu bagaimana sistem murabahah dan bagaimana implementasi akad murabahah pada PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang. Dalam mengkajinya penulis menggunakan metode pendekatan yuridis empiris yang bertumpu pada dua sumber data yaitu data primer dan data sekunder dan dianalisa menggunakan metode analisis deskriptif. Data primer diperoleh penulis dari hasil wawancara dengan staf karyawan dan nasabah PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang. Dari hasil wawancara tersebut penulis memperoleh data bagaimana sistem pembiayaan murabahah yang diterapkan oleh PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang. Sedangkan data sekunder diperoleh penulis melalui buku-buku, laporan-laporan tertulis yang diperoleh dari perusahaan, dan literatur lain yang sesuai dengan tujuan penulisan. Hasil penelitian ini menyebutkan bahwa secara teori sistem yang digunakan Bank Syariah Mandiri berpedoman kepada Fatwa Dewan Syariah Nasional NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah. Terdapat dua model murabahah, model pertama memposisikan bank sebagai penjual murabahah dengan terlebih dahulu membeli barang kepada supplier. Sedangkan pada model kedua nasabah memiliki fungsi ganda yaitu sebagai pembeli bank juga pembeli dari supplier. Adapun pelaksanaan akad murabahah pada model pertama ialah akad murabahah, sedangkan pada model kedua terdapat dua akad yaitu akad murabahah yang dilakukkan mendahului akad wakalah. Sehingga secara teori dan praktik pelaksanaan murabahah pada PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang belum semua sesuai dengan ketentuan fatwa Dewan Syariah Nasional NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah yang menjadi pedoman dan dasar hukum bagi setiap bank syari`ah. ENGLISH: Sharia banking is present when the country's economy has decreased causing the economic crisis. The presence of shari'ah banking `a society that wants to answer the desire of economic activity remains guided by the provisions of shari'ah` ah. Indonesia as a Muslim majority country that has not been able to attract people to use the product on shari'ah banking, which is caused by several things. One is the perception of people who say that there is no distinction between shari'ah bank with a conventional bank when viewed from the products offered. As the banking murabaha shari'ah, providing cash to customers be treated the same as in conventional banking credit practices. Of the public doubts that begs the question, namely how is the Murabahah system. Murabahah contract and how the implementation of the PT. Bank Syariah Mandiri Malang. The authors In study use an empirical method of juridical approach that relies on two data sources are the primary data and secondary data and analyzed using descriptive analysis method. Primary data obtained by the author from interviews with staff of employees and customers of PT. Bank Syariah Mandiri Malang. From interviews with the authors obtained the data how murabaha financing system adopted by the PT. Bank Syariah Mandiri Malang. While the secondary data obtained by the author through his books, written reports obtained from the company, and other literature in accordance with the purpose of writing. The results of this study states that in theory the system used by the Bank Syariah Mandiri guided by the National Fatwa Council of Sharia NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 of Murabahah. There are two models of murabahah, the first model to position the bank as the seller murabahah by first buying the goods to the supplier. Whereas the second model the customer has a dual function as a buyer's bank that is also the buyer of the supplier. The implementation of the murabahah contract in the first model is the murabahah contract, whereas the second model there are two covenant murabahah contract is a contract precede dilakukkan wakalah. So in theory and practice of implementation of murabahah in PT. Bank Syariah Mandiri Malang's not all in accordance with the provisions of Murabahah the National Fatwa Council of Sharia NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 about the guidelines and the legal basis for each bank shari'ah