ANALISIS RISIKO KERUGIAN BANK DALAM PEMBIAYAAN PEGAWAI TANPA AGUNAN (Studi Kasus pada BPRS Kota Bandar Lampung)

Kehancuran bank-bank konvensional di Indonesia saat ini, merupakan suatu bukti dari kekejaman dari sistem riba atau yang sering disebut bunga. Dan banyaknya kredit-kredit yang diberikan dianalisis secara tidak layak sehingga dengan analisis seadanya timbul kredit-kredit macet yang menjadi kerugian dan beban bagi bank konvensional. Kredit dalam istilah bank syariah adalah pembiayaan merupakan salah satu sumber utama pendapatan bagi bank syariah, hampir semua dana masyarakat yang tersimpan di bank disalurkan melalui pembiayaan yang mempunyai resiko yang cukup besar bagi bank yang berpengaruh terhadap tingkat kesehatan bank syariah. Resiko usaha bank salah satunya adalah terjadinya pembiayaan yang diberikan oleh pihak bank tidak dapat terbayar dan tidak dapat memberikan bagi hasil untuk bank, disisi lain bank syariah pun harus dapat menyediakan dana masyarakat yang disimpan tersebut dapat tersedia setiap saat dan berharap Bank Syariah dapat memberikan bonus atau bagi hasil. Suatu Bank Syariah dituntut untuk dapat mengelola dana masyarakat tersebut dengan baik dan aman serta diharapkan bank syariah dapat memberikan bonus atau bagi hasil bagi para nasabahnya. Sehubungan dengan hal di atas, BPRS Kota Bandar Lampung memerlukan ketepatan dan kecakapan dalam mengelola dana masyarakat yang disimpan dibank syariah yang disalurkan melalui pembiayaan yaitu dengan memberikan pembiayaan kepada calon penerima penerima pembiayaan yang benar-benar layak dan berpotensi untuk menghasilkan bagi hasil bagi pihak bank terutama bagi calon penerima pembiayaan yang mengajukan permohonan pembiayaan dalam jumlah yang cukup besar. Bank syariah pun harus bisa mengendalikan resiko pembiayaan yang macet dikarena dalam penelitian ini tidak ada jaminan (agunan) yang diminta oleh pihak BPRS Bandar Lampung, untuk itu proses seleksi calon penerima pembiayaan adalah hal yang harus dilakukan oleh pihak bank syariah. Melalui proses penilaian terhadap calon penerima pembiayaan. Oleh karena itu, penulis tertarik untuk dapat menganalisa risiko kerugian bank dalam pembiayaan pegawai tanpa agunan”. Dari hasil analisis terhadap PT. BPRS Bandar Lampung dapat menunjukan bahwa analisis laporan keuangan bermanfaat dalam pengambilan keputusan pemberian pembiayaan guna mengurangi resiko kerugian pembiayaan bank syariah. Dari hasil analisis terhadap PT. BPRS Bandar Lampung Dapat menunjukan bahwa laporan keuangan sangat bermanfaat dalam pengambilan keputusan penberian pembiayaan guna mengurangi resiko kerugian pembiayaan Bank Syariah. Selain itu Terdapat Risiko kecurangan pada pembiayaan PNS yang dilakukan dengan cara bendahara menggunakan gaji yang sudah dipotong untuk kepentingan pribadi, risiko kecurangan pada nasabah yang bekerja sama dengan bendahara untuk melakukan kecurangan terhadap bank dengan memalsukan tanda tangan dan memanipulasi sisa gaji, fraud atau kecurangan pihak intern bank yang bekerjasama dengan bendahara gaji untuk memakai uang angsuran untuk digunakan kepentingan pribadi. Dari hasil analisis Risiko kerugian juga terdapat Risiko kecurangan pada pembiayaan sertifikasi yang dilakukan dengan cara nasabah membuat ATM baru tanpa sepengetahuan pihak bank. Serta dana sertifikasi dari pemerintah belum cair atau waktu pencairan dana sertifikasi terlambat