Responsabilidad penal de las personas jurídicas supervisadas por la Unidad de Delitos Económicos de la Policía de Investigaciones

Tesis (Licenciado en Ciencias Jurídicas)Esta investigación se centrará en ver las facultades que la Policía de Investigaciones (PDI), tiene para investigar los delitos económicos, hasta qué punto ellos pueden inmiscuirse dentro de las actividades de una persona jurídica, con el fin de descubrir algún procedimiento fraudulento que pueda hacer factible la sanción para ese delito que se está cometiendo, investigaremos los límites legales que tiene esta entidad para hacer su trabajo y poder combatir éstas malas prácticas, como también hasta qué punto se puede sancionar a una persona jurídica, cual es la normativa legal vigente para acreditar estos hechos delictivos, esto con el fin de establecer una efectiva responsabilidad de las personas jurídicas. Desde los inicios del derecho nunca se había cuestionado a la persona natural como sujeto exclusivo de responsabilidad penal. Sin embargo los tiempos han cambiado al igual que el derecho, y este debe adaptarse a las nuevas necesidades y realidades del hombre. Hoy en día el hombre no es la única entidad que tiene la característica de persona, esto porque nace una figura llamada “persona jurídica” y el Código Civil se refiere a esto en el artículo 545, “Se llama persona jurídica una persona ficticia, capaz de ejercer derechos y contraer obligaciones civiles, y de ser representada judicial y extrajudicialmente”. Las personas jurídicas surgen para responder a las diversas necesidades del hombre, ya que este tiene una capacidad de emprendimiento en la cual satisface sus necesidades y las de los demás, creando entidades de diversa índole. En la actualidad existe una gran discusión en cuanto a si dichas entidades son responsables penalmente, esto surge luego de una serie de delitos económicos cometidos por personas jurídicas en los países industrializados, esto lo hacen encubriéndose bajo estas fundaciones, corporaciones etc. Con el fin de cometer actos delictivos, es más, muchas veces estas personas jurídicas son creadas con ese fin. Hay diferentes posturas en cuanto a si son sujeto de responsabilidad penal las personas jurídicas, tenemos la teoría de la ficción (personas jurídicas no son sujeto de responsabilidad penal) y la teoría de la personalidad real (personas jurídicas son sujeto de responsabilidad penal). Nuestra investigación se verá enfocada en está ultima teoría, teniendo como base que la persona jurídica tiene voluntad y personalidad propia, por ello es responsable penalmente de todas las decisiones y actos delictivos en que incurra. En 1972 se crea la Side (sección de investigación de delitos económicos), de la policía de investigaciones, la cual realizó las primeras investigaciones relacionadas con el ámbito patrimonial, esta fue creada por el aumento de delitos que afectaban al estado, específicamente, infracción a la ley de cambio internacional y evasiones tributarias. Actualmente los delitos más usuales que investiga esta brigada son: estafa, quiebra, delito tributario, fraude al fisco, infracción a la ordenanza aduanera, apropiación indebida, falsificaciones, ejercicio ilegal de la profesión, usurpaciones, infracción a las leyes Nº 17366 de Propiedad Intelectual y Nº 19039 de Propiedad Industrial, entre otro. Estos afectan directamente al patrimonio fiscal, a entidades semifiscales, administración autónoma, empresas privadas, mercado de capitales y particulares