Control interno y el fraude económico al interior de una organización, aplicado a Caso Inverlink

Tesis (Contador Auditor)Los fraudes se cometen mayormente por la Gerencia, los empleados, los clientes o también por los proveedores, podríamos indicar que entre los factores que incrementan actualmente el fraude están el debilitamiento de valores éticos, la creciente complejidad de las organizaciones y de sus operaciones, la carencia de equipos y calidad en las funciones de auditoria interna, los controles internos obsoletos e ineficientes o la legislación desfasada; a esto se añade que las empresas no tienen programas de entrenamiento para prevenir los fraudes, sin tomar en cuenta las consecuencias que de esto se deriva, como son las pérdidas financieras, la reputación de la empresa, la afectación de la moral y el clima y las relaciones internas. De acuerdo a lo anterior este seminario de tesis se realiza sobre la base del Control Interno y el Fraude Económico dentro de la organización, enfocado principalmente al caso Inverlink, donde en marzo de 2003, Francisco Edwards, socio y director de Inverlink, informo el intercambio de información entre el Banco Central, a través de Pamela Andrada, quien era la secretaria del entonces Presidente del instituto emisor, Carlos Massad y el gerente general de Inverlink, Enzo Bertunelli. Su forma de operar era principalmente, el ofrecer atractivos intereses a cambio de depósitos que efectuaban particulares y empresas. Con los dineros captados, se dedicaba a la adquisición de empresas del ámbito regulado y no regulado