Forensic audit to mitigate the risk of fraud in the investments of Cryptocurrencies

El Bitcoin es un sistema de creación de efectivo electrónico para transferir dinero entre personas sin que haya intermediación, su característica principal es que no pertenece a nadie brindando privacidad y anonimato del inversionista haciendo posible rastrear únicamente las transacciones por medio de una herramienta tecnológica denominada “blockchain”, dando paso a una serie de riesgos de fraude tales como: fuga de capitales, cuestiones impositivas en materia de impuestos, y lavado de activos. Es una moneda electrónica que nadie controla y no está constituida como medio de pago o de inversión lo que hace que no sea una moneda o una divisa de uso oficial. La metodología utilizada para este trabajo será descriptiva reflexiva, para entender como está estructurado este protocolo criptográfico abierto y la nueva forma de ver el dinero.Tabla de Contenido Resumen 3 Abstract 3 Introducción 4 Definición del Problema 5 Pregunta De Investigación 6 Objetivo General 6 Objetivos Específicos 6 Marco Teórico 7 Definiciones Marco Teórico y Referencial 9 Fases de la Auditoria forense 15 Fase 1. Planeación 16 Fase 2. Desarrollo del Programa de Auditoria: 20 Fase 3. Comunicación de Resultados: 24 Formulación de Controles para mitigar el Riesgo de Fraude 25 Conclusiones 27 Recomendaciones 29 Referencias bibliográficas 30 Tabla de Ilustraciones 32Bitcoin is an electronic cash generator system whose aim is to transfer money amongst people with no intermediation. The main feature of this “currency” is that it has no owner, keeping the investor’s identity in anonymity. Thus, the only way to track down these kind of transactions is through a technological tool called “blockchain”. This fact brings about several risks of fraud as: Capital flight, money laundry and tax evasion. No one controls this electronic currency and it is no formally constituted as a payment method or an investment means, therefore, it is not officially considered as a currency or a foreign exchange. The methodology carried out in this project is descriptive-reflexive which might help the reader to understand how this open-ended cryptographic protocol is structured and to comprehend a new way to see money