Diseño de un sistema de control interno para la Constructora Loja Jara Cía. Ltda., cantón Taisha, provincia de Morona Santiago, período 2018

El presente trabajo de titulación tiene por objetivo diseñar un Sistema de Control Interno para la Constructora Loja Jara Cía. Ltda., Cantón Taisha, Provincia de Morona Santiago, período 2018, con el propósito de evaluar el nivel de eficacia, eficiencia y economía con que se usan los diferentes recursos de la empresa, elaborando las herramientas administrativas y de control que permitan salvaguardar los recursos de la empresa, para la parte metodológica se empleó entrevista al gerente y encuestas a los empleados de la empresa, para recabar información confiable y le da un acercamiento con los empleados para la elaboración de un sistema de control interno confiable debido a que se presentan problemas relacionados con la falta de un organigrama estructural, manual de funciones y procesos que definan las acciones claves de cada actividad de la empresa, para la parte metodológica se empleó entrevista al gerente y encuestas a los empleados. En el marco propositivo se elaboró las herramientas administrativas por componentes; en ambiente de control se diseñó un código de ética, en evaluación del riesgo se diseñó un mapa de riesgos considerando las deficiencias y amenazas, en actividades de control tenemos el manual de funciones y procesos, seguidos de los mecanismos para evaluarlos. Para finalizar se concluyó que la empresa no contaba con parámetros de evaluación, por ende se debe contar con un sistema de control interno que debe ser socializado al personal para evitar errores que afecten el desarrollo económico de la empresa. Se recomienda aplicar del manual de evaluaciones e indicadores de gestión en el uso de los recursos.The purpose of the present degree work is to design an Internal Control System for the Construction Company “Loja Jara” Cía. Ltda., Taisha Canton, Morona Santiago Province, period 2018, with the purpose of evaluating the level of effectiveness, efficiency, and economy with which the different resources of the company are used, elaborating the administrative and control tools that allow safeguarding the resources of the company. For the methodological part interview manager and employee surveys were used to gather reliable information and gives an approach with the employees for the elaboration of a reliable internal control system due to the problems related to the lack of a structural organization chart, manual of functions and processes that define the key actions of each activity of the company. In the proposed framework, administrative tools were developed by component. In the control environment code of ethics was designed, in risk assessment, a risk map was designed considering the deficiencies and threats. In control activities, we have the manual of functions and processes, followed by the mechanisms to evaluate them. Finally, it was concluded that the company did not have evaluation parameters; therefore, it must have an internal control system that must be socialized to avoid errors that affect the economic development of the company. It is recommended to apply the manual of evaluations and management indicators in the use of resources