Examen especial a los procedimientos dinámicos y comunes realizados por la Unidad de Compras Públicas de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, de la ciudad de Riobamba, período 2013

El presente trabajo, consintió en desarrollar un EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCEDIMIENTOS DINÁMICOS Y COMUNES REALIZADOS POR LA UNIDAD DE COMPRAS PÚBLICAS DE LA ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO, DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA, PERÍODO 2013, que permita comprobar la aplicación de la normativa legal vigente de la contratación pública, por lo que se evaluó los procesos más relevantes de la institución mediante la utilización de las técnicas y herramientas de auditoría; como la observación, cuestionarios, entrevistas, entre otros. Para llevar a cabo el examen especial y conocer los nudos críticos de la UNIDAD DE COMPRAS PÚBLICAS DE LA ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO, se efectuó la evaluación del control interno conforme a las Normas de Control Interno para las Entidades, Organismos del Sector Público emitidas por la Contraloría General del Estado, los respectivos flujogramas y programas de trabajo para los procedimientos dinámicos y comunes, permitiendo esto corroborar que: la competencia profesional que labora dentro de la Unidad no se encuentra totalmente capacitada, no se identifican, clasifican y valoran los riesgos en los que puede incurrir, los canales de comunicación que mantienen son inoportunos e ineficiente, que al personal no se les realizan evaluaciones periódicas constantes, y que en la ejecución de los procesos de contratación pública están incumpliendo disposiciones legales y reglamentarias, políticas y demás normas aplicables a la Contratación Pública. Por lo cual ameritan las recomendaciones pertinentes como son: diseñar un plan e implementar políticas de capacitación continua al personal, implementar un mapa de riesgo y mecanismos que permitan su identificación, valoración y mitigación, realizar evaluaciones periódicas al personal; para identificar y determinar acciones preventivas y correctivas a los problemas, y por último la aplicación y observancia de las disposiciones legales y reglamentarias, políticas y demás normas aplicables a la Contratación Pública, por parte de los responsables de los procedimientos de contratación.The present work was to develop a SPECIAL EXAMINATION TO DYNAMIC PROCEDURES AND COMMON MADE BY THE PUBLIC PROCUREMENT UNIT AT ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO OF RIOBAMBA CITY, PERIOD 2013, which enables the implementation of existing legislation public procurement, so the most important processes of the institution using the techniques and audit tools evaluated; such as observation, questionnaires, interviews, among others. In order to carry out the special examination and meet the critical problems of UNIT PUBLIC PROCUREMENT AT ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO, the evaluation of internal control is performed in accordance with the Internal Control Standards for Public Entities issued by the Comptroller General, the respective flowcharts and word programs for dynamic and common procedures, allowing confirm that: professional competence working within the unit is not fully trained, not identified, classified and measured risks which may be incurred, communication channels are inconvenient and inefficient maintain that staff are not made continued regular assessments, and in implementing procurement processes are violating laws, regulations, policies, and other applicable rules to Procurement. Which requires recommendations such as: design a plan and implement continuous training policies to staff, implement a risk map and mechanisms for their identification, assessment and mitigation, regular staff assessments; to identify and determine preventive and corrective actions to problems, and finally the implementation and enforcement of the laws and regulations, policies, regulations and other rules applicable to public procurement on the part of responsible for the recruitment procedures