ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL ATAS PENGELUARAN KAS PADA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN PERWAKILAN JAWA TIMUR

Berdasarkan pembahasan dan hasil praktik kerja lapangan yang telah diselesaikan oleh penulis di Badan Pemeriksa Keuangan Jawa Timur, maka penulis dapat menyimpulkan adalah sebagai berikut : 1. Stuktur Organisasi yang memisahkan tanggung jawab fungsional Badan Pemeriksa Keuangan Jawa Timur berdasarkan Nomor 234/pmk01/2015 dalam penerapannya sudah sesuai dengan tugas dan fungsi yang berlaku di badan Pemeriksa Keuangan Jawa Timur. 2 Sistem wewenang dan prosedur pencatatan yang memberikan perlindungan yang cukup terhadap aktiva, utang, pendapatan dan biaya. Badan Pemeriksa Keuangan Jawa Timur sesuai dengan peraturan permerintah daerah yang berlaku. Sistem ini juga telah efektif karena pembagian kerja dalam Badan Pemeriksa Keuangan Jawa Timur telah dibagi. 3. Praktik yang sehat dalam melaksanakan tugas dan fungsi setiap unit pada Badan Pemeriksa Keuangan Jawa Timur sudah sesuai dengan apa yang diatur dalam peraturan pemerintah dan buku pedoman diklat peserta Badan Pemriksa Keuangan Jawa Timur. 4. Karyawan yang mutunya sesuai dengan tanggung jawab Badan pemeriksa keuangan Jawa Timur telah banyak melakukan pembaruan atas mutu kinerja dalam bagian karyawan yang telah terintegrasi dengan baik dan lebih komple