SISTEM AKUNTANSI PENGELUARAN KAS PADA AKTIVITAS OPERASI PT PERTAMINA (PERSERO) MOR V SURABAY

Dokumen yang digunakan pada sistem akuntansi pengeluaran kas PT Pertamina (Persero) Marketing Operation Region V Surabaya adalah Invoice, kwitansi, E-faktur, Good Receipt (GR)/ Bukti penerimaan barang, Service Acceptence / Bukti penerimaan jasa, Surat Perjanjian Borongan (SPB)/ Kontrak/ Addendum, Surat Permintaan Proses Pembayaran/SP3, Purchase Order/ Surat Order Pembelian. 2. Fungsi yang terkait dalam pengeluaran kas PT Pertamina (Persero) Marketing Operation Region V Surabaya adalah User, Fungsi Account Payable, Fungsi Cash Disbursment, Bank dan SPC, yang bertanggung jawab atas Posting Invoice dan pengakuan utang adalah fungsi SPC dimana fungsi tersebut berada pada MOR pusat di Jakarta. Sistem Akuntansi Pengeluaran Kas yang ada sudah terdapat pemecahan dari Fungsi Keuangan Region menjadi Fungsi Account Payable Thrid Party, Fungsi Account Payable Employee. 3. Pada PT Pertamina (Persero) Marketing Operation Region V telah terdapat pemisahan tugas antara Loket Keungan yang menerima dokumen dari Vendor/Pemasok dengan Verifikator utang pada fungsi finanace MOR V. 4. Pada akhir periode di perusahaan bagian Cash and Bank memiliki laporan khusus untuk pengeluaran kas meliputi laporan rekonsiliasi bank, laporan cash flow, dan SLA deklarasi dinas