Planejamento e controle financeiro

Orientador: Claudio Miessa RigoMonografia (Especialização) - Universidade Federal do Paraná, Setor de Ciências Sociais Aplicadas, Curso de Especialização em Finanças Corporativas.Inclui referências.Resumo: As funções financeiras de curto prazo envolvem a administração do caixa, do crédito e das contas a receber e a pagar, dos estoques e dos empréstimos. A empresa precisa dispor de recursos suficientes para saldar os compromissos com fornecedores, salários, tributos e demais contas, para tanto, os recebimentos das vendas e/ou prestação de serviços aos clientes devem ocorrer simultaneamente aos compromissos. O administrador ou gestor financeiro tomará as medidas necessárias por meio do planejamento e controle para eliminar eventuais impropriedades no dimensionamento, estruturação e utilização do capital de giro. A administração eficaz do capital de giro requer o entendimento de seu significado contábil e gerencial, bem como da sua influência no risco operacional e na rentabilidade. A administração de caixa começa com o planejamento de caixa, atividade que consiste em estimar a evolução dos saldos de caixa da empresa, informações necessárias para a tomada de decisões. A necessidade de planejamento de caixa está presente tanto em empresas com dificuldades financeiras, como naquelas bem capitalizadas. Para as empresa com problemas financeiros, o planejamento de caixa é o primeiro passo no sentido de buscar seu equacionamento. O fluxo de caixa é o instrumento capaz de traduzir os valores e datas os diversos dados gerados pelos demais sistemas de informação da empresa. A administração financeira e a contabilidade nem sempre se distinguem facilmente. Em pequenas empresas, o contador freqüentemente assume a função financeira e em grades empresas. O administrador financeiro, como qualquer outro profissional da área financeira, possui suporte técnico de profissionais altamente qualificados em tesouraria e contabilidade, e controladoria. Os responsáveis por essas áreas, denominados tesoureiro ou gerente financeiro e contador, são de extrema importância ao administrador financeiro, visto que são os responsáveis em fornecer relatórios periódicos necessários ao desenvolvimento das atividades financeiras da empresa. A gestão de riscos em empresas é indispensável, pois um fator econômico que aconteça em qualquer lugar do mundo provoca reflexos imediatos na economia brasileira. As funções da pessoa responsável pelo controle são: definir os padrões de desempenho, monitorar o desempenho, comparar os desempenhos com os padrões e definir qual será a ação corretiva para assegurar os objetivos desejados. O planejamento estratégico surgiu no momento em que as grandes organizações sentiram necessidade de aperfeiçoar seus processos de planejamento e gerência e manter-se alerta para possíveis modificações futuras nos ambientes internos e externos. O conteúdo do planejamento financeiro de longo prazo, em que o nível de detalhamento é pequeno, está vinculado ao plano estratégico da empresa, mais especificamente com as estratégias e os objetivos de crescimento relacionados aos investimentos de capital, expansão em termos de mercados e produtos, definição das fontes de financiamento necessárias ao bom andamento e funcionamento da empresa, objetivando resultados futuros favorávei