Basel IV ante portas

Die im Dezember 2017 vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht unter dem Titel finalising post-crisis reforms veröffentlichten finalen Beschlüsse zu den Reformen der Berechnung der risikogewichteten Aktiva und der Kapitaluntergrenzen stellen den Abschluss der Rekalibrierung des Basel III-Rahmenwerks dar. Der Fokus des 2010 veröffentlichten Basel III-Rahmenwerk zur Regulierung, Beaufsichtigung und zum Risikomanagement im Bankensektor lag vor allem darauf, die Qualität der von Banken vorzuhaltenden Eigenmittel zu stärken und neue Vorgaben in Bezug auf deren Höhe zu formulieren. Das in Fachkreisen bereits als Basel IV bezeichnete neue Rahmenwerk widmet sich nun diesen im Rahmen des Basel III-Rahmenwerks unangetastet gebliebenen Themen. Die als Basel IV titulierte Überarbeitung der Verfahren zur Berechnung der risikogewichteten Aktiva ist Ausdruck der vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht verfolgten Zielsetzung die Robustheit und Risikosensitivität der Risikomessverfahren zu verbessern und die Banken krisenresistenter zu machen. Des Weiteren wird mit der Einführung der auf dem überarbeitenden Standardansatz basierenden neuen Kapitaluntergrenze das im Vorfeld von den Aufsichtsbehörden am kontroversesten diskutierte Thema abgeschlossen. Die vorliegende Arbeit widmet sich dem neuen Rahmenwerk Basel IV und beschreibt die beiden Möglichkeiten, die den Banken zur Berechnung des zur Hinterlegung ihrer Kreditrisiken notwendigen Kapitalbedarfs zur Verfügung stehen, zeigt auf wie die gemäß dem neuen Rahmenwerk zu bestimmenden Kapitalanforderungen für das CVA risk und das operationelle Risiko zu berechnen sind und es wird dargelegt wie die Implementierung der neu anzuwendenden Kapitaluntergrenzen zu erfolgen hat.The publication of the document Basel IV: finalising post-crisis reforms in December 2017 by the Basel committee on banking supervision represent the finalization of the Basel III framework. This document, also known as Basel IV framework, is a central element of the Basel committees response to the global financial crisis and set out new standards for a prudent and credible calculation of risk weighted assets and implemented a new output floor, which should ensure that banks capital requirements do not fall below a certain percentage of capital requirements derived under standardized approaches. A key objective of the Basel IV framework is to enhance the robustness and risk sensitivity for credit risk and operational risk and to reduce excessive variability of risk weighted assets. The objective of this paper is to describe the two broad methodologies for calculating the risk based capital for credit risk and to show the mechanics of calculating the minimum capital requirements for CVA risk and operational risk corresponding to the Basel IV framework. In addition the main implementation dates of the new standards are provided and a description of calculating the controversial discussed output floor is given.Thomas LeitnerZusammenfassungen in Deutsch und EnglischKarl-Franzens-Universität Graz, Masterarbeit, 2019(VLID)365897