safeguarding the future or increasing social inequality?

Inhaltsverzeichnis 1 Einleitung 4 1.1 Einführung 4 1.2 Inhaltlicher Aufbau: Gang der Untersuchung 5 1.3 Forschungsstand und Forschungsintention 6 1.4 Methodische Vorgehensweise 9 2 Grundlegung 14 2.1 Die Vorgaben des Sozialstaates 14 2.1.1 Problemgeschichtliche Erkenntnisse 15 2.1.2 Vom wohlfahrtsstaatlichen Ansatz zum wohlfahrtstaatlichen Arrangement 16 2.2 Die Theorie der Wohlfahrtsproduktion 17 2.3 Gehalt und Anwendung des theoretischen Zugangs 19 2.3.1 Allgemeine Bestimmungen der Wohlfahrtsproduzenten 19 2.3.2 Spezielle Bestimmungen der Wohlfahrtsproduzenten 23 2.3.2.1 Märkte: Das Angebot erwerbswirtschaftlicher Organisationen 24 2.3.2.1.1 Produktive Charakteristika 24 2.3.2.1.2 Akteursbezug 30 2.3.2.2 Staat 34 2.3.2.2.1 Produktive Charakteristika 34 2.3.2.2.2 Akteursbezug 40 2.3.2.3 Assoziationen 45 2.3.2.3.1 Produktive Charakteristika 45 2.3.2.3.2 Akteursbezug 47 2.3.3 Zwischenfazit 52 2.3.4 Produktionsstruktur und empirische Ausprägung 54 2.3.4.1 Staat: Träger der gesetzlichen Altersrente 54 2.3.4.2 Märkte- Assoziationen: Versicherungstechnisches Angebot zur Altersrente 56 2.4 Fazit: Bestimmung der Produktionsstruktur 63 3 Altersrente: Historische Ursprünge und Produktionsgenese 65 3.1 Kassenwesen 65 3.1.1 Ursprünge: Berufsgebundene Kassen 65 3.1.2 Fabrikkasse: Betriebsgebundene Kassen 72 3.1.3 Staat: Intervention und Kassenpolitik 75 3.1.4 Evolution der Alterssicherung 78 3.2 Versicherungswesen 79 3.2.1 Märkte: Produktion von Versicherungsschutz 79 3.2.2 Staat: Intervention und Normativbestimmung 84 3.3 Fazit: Kontinuitäten von den Ursprüngen bis zur Gegenwart 87 4 Systembruch in der Alterssicherung: Teilprivatisierung durch Einführung der kapitalgedeckten Zusatzvorsorge 89 4.1 Alterssicherung auf Basis eines Einzelsystems 90 4.1.1 Rentenversicherungspolitik als Alterssicherungspolitik 90 4.1.2 Arbeitsweise: Die gesetzliche Rentenversicherung als Versicherung 92 4.1.3 Ausgestaltung: Alterssicherung über die gesetzliche Rentenversicherung 94 4.1.3.1 Lebensstandardsicherung 95 4.1.3.2 Paritätische beitragsgebundene Finanzierung 97 4.1.3.3 Der Zwangscharakter: Die gesetzliche Rentenversicherung als Pflichtversicherung 98 4.1.3.4 Geschlechtsspezifische selektive Differenzierung 99 4.1.4 Abhängigkeit von ökonomischen Rahmenbedingungen 100 4.2 Systembruch: (Riester-) Reform zur Teilprivatisierung der Alterssicherung 103 4.2.1 Vorbemerkungen 103 4.2.2 Problemwahrnehmung: Anstöße zur Reform 104 4.2.2.1 Herausforderungen und kritische Ansatzpunkte 104 4.2.2.2 Problemwahrnehmung: Demographie 106 4.2.3 Politische Agenda: Agenda-Setting 112 4.2.3.1 Reformbeginn und Rentenwahlkampf 112 4.2.3.2 Rentenkorrekturgesetz und Rentenreformgesetz 1999 115 4.2.4 Programmentwicklung: Produktionsänderung für die Alterssicherung 115 4.2.4.1 Eckpunkte der Reform 117 4.2.4.2 Märkte- Assoziationen: Kapitalgedeckte Zusatzvorsorge 119 4.2.4.3 Staat: Änderung der gesetzlichen Rentenversicherung 121 4.2.5 Programmentscheidung 126 4.2.6 Zwischenfazit 128 4.3 Alterssicherung auf Basis einer Systemerweiterung 130 4.3.1 Alterssicherung im Lichte der definierten Wohlfahrtsproduzenten 130 4.3.2 Alterssicherungspolitik statt Rentenversicherungspolitik 131 4.3.3 Ausgestaltung: Alterssicherung mit Zusatzvorsorge 133 4.3.3.1 Lebensstandardsicherung 133 4.3.3.2 Finanzierung 135 4.3.3.3 Freiwilligkeit statt Zwangscharakter 137 4.3.3.4 Geschlechtsspezifische selektive Differenzierung 138 4.4 Fazit 140 4.4.1 Teilprivatisierung der Alterssicherung 140 4.4.2 Entwicklungsbeginn: Dominanz der Lebensversicherer 142 5 Die Verbreitung der kapitalgedeckten Zusatzvorsorge 144 5.1 Riester-Rente 145 5.1.1 Personenkreis 145 5.1.2 Fixierung der Förderung 146 5.1.2.1 Förderung durch Zulagen und Sonderausgabenabzug 146 5.1.2.2 Bestimmung und Verortung der Förderung 147 5.1.3 Leistung und Leistungserstellung 150 5.2 Entgeltumwandlung (Eichel-Rente) 152 5.2.1 Personenkreis 152 5.2.2 Fixierung der Förderung 153 5.2.2.1 Förderung durch Steuerbefreiung und Sozialversicherungsbeitragsbefreiung 153 5.2.2.2 Bestimmung und Verortung der Förderung 155 5.3 Evaluation: Riester-Rente 157 5.3.1 Anwendung der Riester- Rente 157 5.3.2 Anwendung der Riester-Zulagenförderung 162 5.3.3 Personencharakteristische Anwendung der Riester-Zulagenförderung 166 5.3.4 Anwendung der Gesamtförderung: Die Einbindung der steuerlichen Förderung 167 5.3.5 Förderquoten und ihre Verteilung 168 5.4 Evaluation: Entgeltumwandlung (Eichel-Rente) 172 5.4.1 Anwendung der betrieblichen Altersversorgung 172 5.4.1.1 Anwärter der betrieblichen Altersversorgung 173 5.4.1.2 Die neuen Pensionskassen als relevanter Bezugspunkt 174 5.4.2 Sonderauswertung: Die erwerbswirtschaftlichen Pensionskassen 176 5.4.2.1 Methodische Festlegungen 176 5.4.2.2 Die Anwärter der erwerbswirtschaftlichen Pensionskassen 178 5.4.2.3 Anbieterunterscheidung: Aufteilung der erwerbswirtschaftlichen Pensionskassen 181 5.5 Riester-Rente vs. Entgeltumwandlung (Eichel-Rente) 184 5.5.1 Zulagen und Sozialversicherungsersparnis 184 5.5.2 Simulation von Zusatzrenten 188 5.5.3 Methodische Festlegungen 193 5.6 Fazit 198 6 Versicherungstechnische Kalkulation: Die neue Abhängigkeit 200 6.1 Einführendes Fallbeispiel: Die Angebotsentwicklung von zwei Anbietern 200 6.2 Versicherungstechnische Kalkulation: Rentenleistung in Abhängigkeit von Sterbetafeln 204 6.2.1 Die amtliche Statistik als Periodentafel und Generationentafel 206 6.2.2 Versicherungstechnisch relevante Sterbetafeln 209 6.2.2.1 Ermittlung relevanter Sterbetafeln 209 6.2.2.2 Herleitung der relevanten Sterbetafeln 210 6.2.2.3 Anwendung der (Versicherer-) Sterbetafeln 213 6.2.3 Einflüsse der versicherungsrelevanten Sterbetafeln auf die Wohlfahrtsproduktion 214 6.2.3.1 Sozialökonomische Kriterien 216 6.2.3.2 Geschlechtsspezifische Kriterien 220 6.3 Versicherungstechnische Kalkulation: Rentenleistung in Abhängigkeit von Kosten 227 6.3.1 Versicherungstechnische Kosten 228 6.3.1.1 Herleitung versicherungstechnisch relevanter Kosten 228 6.3.1.2 Ermittlung einer erweiterten Kostenperspektive 231 6.3.2 Einflüsse versicherungstechnischer Kostenaspekte auf die Wohlfahrtsproduktion 234 6.3.2.1 Kostenbeschränkung zur Verbesserung der Sparfähigkeit 238 6.3.2.2 Flexibilität zur Verbesserung der Altersvorsorge von Frauen 241 6.3.3 Empirische Erfassung der Kosten 243 6.3.3.1 Methodische Festlegungen 243 6.3.3.2 Kosten und Rentenhöhen 248 6.4 Versicherungstechnische Kalkulation: Rentenleistung in Abhängigkeit vom Zinsansatz 255 6.4.1 Versicherungstechnischer Zinsansatz (Rechnungszins) 255 6.4.2 Einflüsse versicherungstechnischer Zinsansätze auf die Wohlfahrtsproduktion 256 6.5 Fazit: Die Abhängigkeit von der versicherungstechnischen Kalkulation 259 7 Angebotstrends zur kapitalgedeckten Zusatzvorsorge 261 7.1 Analyse staatlich forcierter Angebotstrends 261 7.1.1 Entwicklung des Altersvorsorgegeschäfts 262 7.1.2 Anlagerisiken: Die Differenzierung von Anlageformen 265 7.1.3 Differenzierung von Renditeperspektiven: Die Eignung von Anlageformen 268 7.2 Fazit 273 8 Schlussbetrachtung 274 Abbildungsverzeichnis 279 Abkürzungsverzeichnis 283 Anlage 286 Literaturverzeichnis 287Die Einführung der ergänzenden Zusatzvorsorge durch die Riester-Rentenreform führte zu einer grundlegenden Änderung im sozialen (Alters-)Sicherungssystem in Deutschland. Private Anbieter übernahmen danach Aufgaben, die bislang der gesetzlichen Sozialversicherung zufielen. Die Reform definierte einen Systembruch, der die Rolle der privaten Anbieter neu bestimmte. Die Wirkung auf die Versorgung im Alter blieb dabei in der Forschung bislang ungeklärt und diskussionswürdig. Es stellt sich die Frage, welche Folgen die Einführung der ergänzenden Zusatzvorsorge mit Produkten privater Anbieter auf die materielle Alterssicherung in Deutschland hat. Die vorliegende Untersuchung beschäftigt sich mit den öffentlich geförderten und damit sozialpolitisch relevanten Wegen der kapitalgedeckten Zusatzvorsorge über die Riester-Rentenvorsorge sowie über die betriebliche Altersversorgung. Sie analysiert, inwieweit private Anbieter mit ihren Produkten dem Anspruch nach sozialer Sicherheit gerecht werden. Das Untersuchungsdesign baut darauf, die Anbieter zu quantifizieren, die Anwendung und die Verbreitung der Zusatzvorsorge zu qualifizieren und die angebotenen Produkte zu bewerten. Im Fokus der Bewertung steht die Rekonstruktion der versicherungstechnischen Altersrentenkalkulation. Denn – so die hier vertretene These – nur die Rekonstruktion der Produktkalkulation kann das Leistungsniveau der Altersrente erklären und bestimmen.The introduction of the additional supplementary pension provision through the Riester pension reform led to a fundamental change in the retirement provision system in Germany. Private providers accordingly assumed tasks which had up to then been incumbent on the statutory social security system. The reform defined a system break, which redefined the role of the private providers. Up to now the effect on the pension provision has thereby remained unexplained and worthy of discussion in research. The question is raised which consequences the introduction of the additional supplementary pension provision with products from private providers has on tangible pension provision in Germany. This survey deals with the publicly funded and consequently socially relevant methods of privately financed supplementary pension provision via the Riester pension provision as well as through company pension schemes. It analyses to what extent private providers meet the requirements of social security with their products. The survey design builds on quantifying providers, qualifying the application and the propagation of the supplementary pension provision and evaluating the offered products. The focus of the evaluation is the reconstruction of the actuarial pension annuity calculation. Since – according to the thesis adopted here – only the reconstruction of the product calculation can explain and determine the performance level of the pension annuity