MONEY LAUNDERING AND TAX EVASION

Cilj perača novca i utajivača poreza je stečeni novac ozakoniti kako bi mogli njime raspolagati. S druge strane, nadležne institucije u RH također imaju cilj: onemogućiti pranje novca, a time suzbiti predikatna djela te smanjiti i potpuno spriječiti utaju poreza. Praćenje tragova opranog novca ključno je za otkrivanje i sprječavanje nezakonitih aktivnosti. Na pranje novca posebno je osjetljivo gospodarstvo, kredibilitet države i njen cjelokupni sustav, a dugoročno se ono najčešće ne isplati ni činiteljima takvih djela. Postupkom pranja novca počinitelji skrivaju stvarno podrijetlo i vlasništvo nad tim sredstvima; novcem, drugom imovinom ili pravima koje su stečene kriminalnim radnjama. Sredstva stečena pranjem novca nikada neće biti legalna u okvirima zakona, a postupak pranja novca u konačnici će biti uspješan ako/kada se uspije prikriti njegov pravi izvor ili vlasništvo. Oprani novac često služi za financiranje ilegalnih aktivnosti, odnosno, služi kao platežno sredstvo u krivičnom postupku. Perači i utajivači često su ograničeni svojom maštom, dok su institucije ograničene zemljopisnim granicama i zakonom. Problem pranja novca rješava se na međunarodnoj razini, no potrebno je postići još veću usklađenost zakonodavstava, jer postoje izvjesne razlike među njima koje stvaraju problem. Također, potrebno je na nacionalnoj razini povećati razinu svijesti o veličini problema pranja novca kako bi svi obveznici uredno i učinkovito izvršavali svoje obveze. Zakon tu svijest nastoji ojačati novčanim kaznama za propuste pri izvršavanju mjera za sprječavanje pranja novca. S druge strane, građani takvu svijest pojačavaju sa svakim novim slučajem organiziranog kriminala koji je povezan sa pranjem novca uz rastuću upotrebu složenih tehnika, što ukazuje na razvoj kriminalne aktivnosti