Cash Flow Management - Case Study of Saponia d.d., Osijek

U diplomskom radu „Upravljanje ciklusom novčanog tijeka – studija slučaja Saponia d.d., Osijek“ prikazat će se važnost kvalitetnog novčanog tijeka u poslovanju jednog poduzeća. Također, prikazat će se važnost poznavanja analize poslovanja kroz financijske izvještaje od kojih će se istaknuti likvidnost poduzeća, kao i ostalih pokazatelja koji se dobiju analizom financijskih izvještaja. Prije razrade teme likvidnosti i novčanog tijeka opisat će se sljedeće računovodstvene kategorije: novčani tijek, obrtni kapital, zalihe, potraživanja, dobavljači, novčani jaz, likvidnost, analize financijskih izvještaja te povezanost likvidnosti i novčanog tijeka. Potom će se analizirati poslovanje „Saponia d.d.“ iz Osijeka kroz pet financijskih razdoblja na temelju financijskih izvještaja koji su preuzeti s mrežnih stranica zagrebačke burze. Naposljetku, donijet će se zaključak kako društvo „Saponia d.d.“ upravlja svojim ciklusom novčanog tijeka. Također, u radu će se prikazati mnogo priloga koji će na jednostavniji način opisati protok novca i njegovo upravljanje u poduzeću.In the graduate thesis "Cash Flow Management - Case Study of Saponia d.d., Osijek", the importance of a high-quality cash flow will be demonstrated through the business of one enterprise. Also will be shown the importance of knowing the business analysis through the financial statements , from which the company's liquidity will be highlighted, as well as other indicators obtained by analysis of the financial statements. Prior to the elaboration of the topic of liquidity and cash flow, the following accounting categories will be described: cash flow, working capital, inventories, receivables, suppliers, cash gap, liquidity, analysis of financial statements and the correlation of liquidity and cash flow. Subsequently, the business of "Saponia dd" from Osijek will be analyzed during five financial periods based on the financial statements that were downloaded from the Zagreb Stock Exchange's online pages. Finally, it will be concluded that the company "Saponia d.d" manages its cash flow cycle. Also in the paper will be presented a lot of contributions that will describe the flow of money and its management in the company in a simpler way