Pengaruh Non Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah melalui pembiayaan Murabahah: Studi kasus pada Bank Umum Syariah periode 2012-2016

مستخلص البحث الربحية هي إمكانية الشركات للبحث عن الأرباح والتربيح فعالية وكفافا. ويدل على ذلك التربيح للشركات من المبيع والاستثمار الذي قامت بهما الشركات. التمويل غير المنفذ هو التحدي الذي توجهه الشركات في تمويل العملاء. ومن إحدى الأثار الشذوذة من وجود التمويل غير المنفذ (NPF) هي تلاش الفرصة لنيل الواردات (المدخولات) من القراض. وذلك يؤدي إلى انحطاط الأرباح ويؤثر إلى ربحية البنوك أثرا سلبيا. من إحدى الطرق لتقويم سيولة البنوك باستخدام تنسيب التمويل إلى الإيداع (FDR). ويهدف هذا البحث لمعرفة آثار التمويل غير المنفذ، وتنسيب التمويل إلى الإيداع لدى الربحية بوسيلة تمويل المرابحة في البنوك الإسلامية العامة. أما نوع هذالبحث هو البحث الكمي الوصفي. وعدد البنوك الإسلامية العامة في هذا البحث هو إحدى عشر. وطريقة أخذ النموذج هي العينات الهادفة بتعاون ثلاثة عشر البنوك الإسلامية العامة بإندونسيا. العنصر التابعي المستخدم في هذالبحث هو الربحية (Y)، والعنصر المستقلي هو التمويل المنفذ (X1) وتنسيب التمويل إلى الإيداع (X2)، والعنصر التدخلي هو تمويل المرابحة (Z). وطريقة تحليل البيانات هي تحليل المسار. ونتائج هذ البحث هي: أن التمويل غير المنفذ يؤثر مباشرا أثرا سلبيا إلى الربحية. والتمويل إلى الإيداع يؤثر مباشرا إلى الربحية. أما تمويل المرابحة لا يؤثر مباشرا إلى الربحية. وبالتالي، التمويل غير المنفذ تنسيب التمويل إلى الإيداع لا يؤثران مباشرين إلى الربحية عبر تمويل المرابحة. وأما تمويل المرابحة هو العنصر التدخلي ABSTRACT Profitability is the ability of a company to earn profits effectively and efficiently. It can be seen by the company's profits earned from sales and investment income made by the company. Non Performing Financing (NPF) is fundamental problems often faced by banks in financing activities to the customers. The impact of the existence of unfair Non Performing Financing (NPF) is losing the opportunity to earn income from the credit given. Thus it can reduces the profit and causes adversely affects on bank profitability. Improper asset management can affect bank liquidity and profitability. One method to rate bank liquidity is by using Financing to Deposit Ratio (FDR). The purpose of this study is to determine the effect of Non Performing Financing, Financing to Deposit Ratio on Profitability through Murabahah Financing at Syari'ah CommercialBank. This research requires quantitative descriptive approach. The objects of this study is 11 (eleven) Syari'ah Commercial Banks. The sampling technique used is purposive sampling with total population of 13 (thirteen) Syari'ah Commercial Banks in Indonesia. Dependent variable in this research is Profitability (Y) while independent variables are Non Performing Financing (X1), and Financing to Deposit Ratio (X2), with Murabahah Financing (Z) as intervening variable. Data analysis technique is path analysis. The results indicates that Non Performing Financing negatively affects on profitability directly. Financing to Deposit directly affects Profitability. Murabahah financing does not directly affect Profitability. Then, indirectly, the variable of Non Performing Financing and Financing to Deposit Ratio have no effect to Profitability through Murabahah Financing. Thus Murabahah Financing is an intervening variable. ABSTRAK Profitabilitas merupakan kemampuan perusahaan dalam mencari keuntungan dan menghasilkan laba secara efektif dan efesien. Hal ini ditunjukkan oleh laba yang dihasilkan perusahaan berasal dari penjualan dan pendapatan investasi yang dilakukan oleh perusahaan. Non Performing Financing(NPF) merupakan kendala yang sering dihadapi bank dalam kegiatan pembiayaan pada nasabah dan dampak dari keberadaan Non Performing Financing(NPF) yang tidak wajar salah satunya adalah hilangnya kesempatan memperoleh pendapatan (income) dari kredit yang diberikan, sehingga mengurangi perolehan laba dan berpengaruh buruk bagi profitabilitas bank. Tingkat profitabilitas bank dapat dilihat dari kinerja bank dalam mengelola faktor-faktor yang dapat mempengaruhi perolehan laba. Salah satu penilaian likuiditas bank adalah dengan menggunakan Financing to Deposit Ratio (FDR). Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui Pengaruh Non Performing Financing, Financing to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Melalui Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syari’ah. Penelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah 11 (sebelas) Bank Umum Syari’ah. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling dengan jumlah populasi sebanyak 13 (tiga belas)Bank Umum Syari’ah di Indonesia. Variabel dependen dependen dalam penelitian ini adalah Profitabilitas (Y) dan variabel independen adalah Non Performing Financing (X1), Financing to Deposit Ratio (X2), dengan variabel intervening nya adalah Pembiayaan Murabahah (Z). Teknik analisis data menggunakan analisis path. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Non Performing Financing berpengaruh negatif secara langsung terhadap Profitabilitas. Financing to Deposit berpengaruh secara langsung terhadap Profitabilitas. Pembiayaan Murabahah tidak berpengaruh secara langsung terhadap terhadap Profitabilitas. Kemudian, secara tidak langsung variabel Non Performing Financing dan Financing to Deposit Ratio tidak berpengaruh terhadap Profitabilitas melalui Pembiayaan Murabahah. Kemudian Pembiayaan Murabahah merupakan variabel intervening