Modelación de riesgo crediticio como elemento fundamental en el cálculo de la pérdida esperada en una institución financiera

1 CD-ROMEn este trabajo se utilizan algunos de los componentes relevantes del riesgo crediticio planteado desde el punto de vista del sistema de supervisión bancaria conocido como acuerdo de “Basilea” para construir modelos que permitan cuantificar la probabilidad de incumplimiento o de default de un deudor frente a un acreedor, y como a través de la perdida esperada se afectan los resultados motivados por el nivel de provisiones realizados. Para el desarrollo de la propuesta en primer lugar se utiliza la metodología de los árboles de decisión los cuales permiten dar un soporte estadístico al proceso de identificación de las variables relevantes que se hace desde la teoría financiera. El trabajo empírico continua, con la utilización de diferentes metodologías para la estimación formal de la probabilidad de incumplimiento para un agente determinado lo cual permite realizar una comparación con el modelo de referencia de calificación comercial planteado por la Superfinanciera. Finalmente se realiza un caso de aplicación para el sistema financiero colombiano en el cual se utiliza información que hace referencia al comportamiento histórico de un grupo de deudores, a los cuales se les ha hecho seguimiento durante un período de doce (12) meses y cuyos registros constituyen las variables.1. Introducción -- 2. Antecedentes -- 3. La Pérdida Esperada -- 4. Marco teórico de los modelos -- 4.1 Árboles de decisión -- 4.2 Modelos Logit y Probit9 -- 4.3 Análisis discriminante -- 4.4 Matrices de Probabilidades de Transición -- 5. Serie de Datos -- 6. Resultados obtenidos -- 6.1 Árboles de decisión -- 6.2 Estimación mediante el modelo Probit y Logit -- 6.3 Análisis discriminante -- 6.4 Matriz de Probabilidades de Transición -- 7. Comparación de los resultados -- 8. Conclusiones -- Anexos -- Gráficos -- Referencias bibliográfica