Kvartalsvisa resultatmönster : En studie av svenska börsnoterade bolags tendenser till resultatmanipulering

I denna uppsats studeras svenska börsnoterade bolags tendenser till resultatmanipulering. I uppsatsen undersöks huruvida kvartalsvisa resultatmönster kan indikera förekomsten av resultatmanipulering. Uppsatsen undersöker även om bolagsstorlek, baserat på totala tillgångar, är en parameter som bidrar till ökad användning av resultatmanipulering. Via den modifierade Jonesmodellen görs beräkningar för att besvara studiens syfte. Resultat av studien visar att graden av icke godtyckliga periodiseringar inte skiljer sig åt mellan räkenskapsårets kvartal. Vad gäller bolagsstorlek presenteras indikationer på att stora bolag tycks manipulera periodiseringar i större utsträckning än små bolag