Nejnovější české modely pro predikci finančního bankrotu podniku

Since 2005 only 2 bankrupt models have appeared in the Czech Republic and Slovak Republic that would reflect/accentuate changes in national economies after the economic crisis in 2008 and would have a clear methodology. The bankrupt index of Karas and Režňáková (BIKR) and so called P´ model of authors Delina and Packová are concerned. The accuracy of BIKR model is expressed as the weighted average of sensitivity and specificity and achieves the value 91.71%. The predictive power of model P´ is expressed by the bankrupt prediction accuracy 21.26% and the bankrupt prediction return of 71.84%. The performed research has shown that the P´ model achieves higher model accuracy. The sample of 1220 active and 286 bankrupted companies (based on simple average of sensitivity and specificity) has achieved the accuracy of 84.46%. Undertaken research results lead to recommendation to apply the P´ model in business practice.Od roku 2005 se v České republice a na Slovensku objevily pouze 2 nové bankrotní modely s jasnou metodikou, které by měly zohledňovat změny v národních ekonomikách po ekonomické krizi v roce 2008. Jedná se o Bankrotní index Karase a Režňákové (BIKR) a takzvaný P´ model autorů Deliny a Packové. Přesnost modelu BIKR je vyjádřena jako vážený průměr přesnosti a návratnosti a dosahuje hodnoty 91,71 %. Predikční síla P´ modelu je 21,26 % při predikci bankrotu a návratnosti 71,84 %. Provedené šetření ukázalo, že P´ model dosahuje vyšší přesnosti. Na vzorku 1220 aktivních a 286 zbankrotovaných podniků dosáhl přesnosti 84,46 %. Výsledky provedeného šetření vedou k doporučení aplikovat v podnikové praxi P´ model